Thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu vào

[Vu Mai Nhi]

Các bạn cho mình hỏi khi kê khai thuế trên bản kê khai được đối trừ giữa thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu vào.

Vậy tại thời điểm đó kế toán có được hạch toán bút toán đối trừ không?

Có được ghi:?
Nợ 33311
có 13311

 

[Nguyen Tu Anh]

Cuối kỳ, bạn xác định số thuế GTGT được khấu trừ vào số thuế GTGT đầu ra và có hạch toán bút toán đối trừ: Nợ TK 33311/ Có TK 133.

 

[Thanh Nam]

Các bạn cho mình hỏi khi kê khai thuế trên bản kê khai được đối trừ giữa thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu vào.

Vậy tại thời điểm đó kế toán có được hạch toán bút toán đối trừ không?

Có được ghi:?
Nợ 33311
có 13311

Cuối tháng, bạn hạch toán như trên, nếu còn dư Có 33311 thì nên nộp số thuế này trước ngày 25 của tháng sau

 

[Nguyen Tu Anh]

Không là nên đâu anh ạ, mà là phải đấy. Nếu anh nộp thuế chậm dù chỉ một ngày cũng đã bị xử phạt theo quy định tại Nghị định số 100/2004/NĐ-CP.

nếu còn dư Có 33311 thì nên nộp số thuế này trước ngày 25 của tháng sau