Vấn đề của BCTC năm 2010 ?

[phuongkt2011]

Em kính chào các bác, các anh chị và các bạn!
Em có vấn đề khó giải quyết mong được sự giúp đỡ của mọi người ạ.
Em là kế toán mới ra nghề và may mắn nhận được công việc ngay. Giám đốc của em giao cho em lập BCTC 2010 của công ty nhưng khi em lên Bảng cân đối tài khoản thì lại không cân, em xem lại nhiều lần rồi nhưng vẫn chưa tìm ra nguyên nhân, hiện giờ đầu em đang rối bời, mọi người giúp em với nhé. Em xin cảm ơn trước ạ!
Em xin gửi theo file sổ cái và BCĐTK đính kèm ở bên dưới.
Bây giờ em cũng tiếp tục cố gắng tìm xem lỗi do đâu./.:wall:

 

[uocmoxanhbn2009]

Chào bạn!
Phần sổ cái của bạn mình ko mở đc nên ko biết sai đúng ntn, nhưng bảng cân đối của bạn ngay cả phần số dư đầu năm cũng lệch thì bạn cần xem lại phần chuyển số dư đầu kỳ tổng nợ và tổng có phải cân chứ. Còn bên phần số phát sinh thì tốt nhất bạn nên dùng công thức để vào bảng cân đối số phát sinh như vậy thì sẽ nhanh và chính xác hơn, ko sợ bị lệch.
Chúc bạn thành công!

 

[Crystal Rose]

Bạn xem lại chỗ tiền gửi ngân hàng và thuế đầu vào của bạn xem.

 

[thoa39cq]

kiểm tra lại TK 112 và TK 133 đi dư đầu kỳ sao âm vậy

 

[phuongkt2011]

Thưa! Các số liệu dư đầu kỳ là do kế toán khác làm, em cũng biết là không cân nên chưa biết xử lý ra sao, em định là cứ làm xong số liệu năm 2010 rồi trình bày sếp để có biện pháp giải quyết. Cứ bỏ số dư đầu kỳ và cân đối năm 2010 đã, mong mọi người bớt chút thời gian quý giá xem qua Sổ Cái rồi tìm ra chỗ sai giúp cháu với em ạ ! Em xin cảm ơn!

Chào bạn! Phần sổ cái của bạn mình ko mở đc nên ko biết sai đúng ntn, nhưng bảng cân đối của bạn ngay cả phần số dư đầu năm cũng lệch thì bạn cần xem lại phần chuyển số dư đầu kỳ tổng nợ và tổng có phải cân chứ. Còn bên phần số phát sinh thì tốt nhất bạn nên dùng công thức để vào bảng cân đối số phát sinh như vậy thì sẽ nhanh và chính xác hơn, ko sợ bị lệch. Chúc bạn thành công!

File sổ cái em dung Winrar nén dung lượng cho nhỏ lại để upload lên diễn đàn. Em kiểm tra cả ngày mà chưa tìm ra chỗ sai nên em đang rất đau đầu, soát đi soát lại mà vẫn vậy.

 

[dunghienlinh]

Chiều naymình đã xem bctc & sc của cty bạn rồi, sao bạn có vay ngân hàng&vay nh cá nhân =tm thì phần 635 mình chưa thấy thể hiện, như 2 thành viên khác đã phân tích mình không phân tích lại nữa nhưng phần 511,632,156 của bạn cần xem lại.821 trong năm có ps phần tạm tính bạn cũng phải đưa vào bc( nếu có), nếu phân tích sâu bctc của cty bạn rất nhiều vấn đề. chắc bạn là kt mới ra trường nên cũng thông cảm thôi nhưng phải xem lại hết bạn ạ. bạn chỉ mới gửi số liệu đã thấy rất không ổn rồi.

 

[phuongkt2011]

Chiều naymình đã xem bctc & sc của cty bạn rồi, sao bạn có vay ngân hàng&vay nh cá nhân =tm thì phần 635 mình chưa thấy thể hiện, như 2 thành viên khác đã phân tích mình không phân tích lại nữa nhưng phần 511,632,156 của bạn cần xem lại.821 trong năm có ps phần tạm tính bạn cũng phải đưa vào bc( nếu có), nếu phân tích sâu bctc của cty bạn rất nhiều vấn đề. chắc bạn là kt mới ra trường nên cũng thông cảm thôi nhưng phải xem lại hết bạn ạ. bạn chỉ mới gửi số liệu đã thấy rất không ổn rồi.

Vâng! Có anh chị thể nõi rõ ràng hơn về những vấn đề của BCTC này giúp em được không ạ?
Em mới ra nghề nên còn rất nhiều thiếu xót, mong được sự giúp đỡ của các anh chị.

 

[phongvan86]

Mình thấy tổng phát sinh nợ và tổng phát sinh có trên bảng cân đối tài khoản của bạn bị chênh lệch => bạn đang định khoản và lấy phát sinh của các tài khoản sai (TK 131, ...), bạn kiểm tra lại từng TK và check lại các số dư âm đầu kỳ (như trên đã nói), vì các TK đó không để âm thế được.

 

[ngaykhongnang652]

Mình chưa nói về nghiệp vụ phát sinh và định khoản từng nghiệp vụ là đúng hay sai ntn, nhưng nếu bạn muốn cân số liệu của năm 2010 mà không quan tâm đến số dư đầu kỳ thì khi bạn dùng công thức excell để lên bảng cân đối số phát sinh từ sổ cái là cân thôi mà (chỉ có điều cân mà chưa chắc đúng). Nếu tìm mãi ko ra thì tốt nhất bạn cần xem lại cách định khoản từng nghiệp vụ phát sinh, chịu khó tìm lại từ đầu vậy!

 

[levanton]

Điều cơ bản đầu tiên là bạn phải xác định số dư đầu kỳ. Theo nguyên lý thì tổng số dư Nợ đầu kỳ phải bằng tổng số dư Có đầu kỳ. và một số TK phải đúng nguyêc tắc : ví dụ Tk 112, 112, phải có số dư Nợ. Trong file bạn gửi TK 112 có số dư Nợ mà ghi âm là không đúng. Minh cũng làm thừ , xóa thử, chuyển Nợ thành Có cũng không thấy chuyển biến gì. Vì vậy trước hết bạn xem lại số đầu kỳ rồi mới tính tiếp được.
----------------------
Trong khi bạn chưa tìm ra số liệu đầu kỳ, bạn có thể xử lý tạm, ghi số chênh lệch vào Tk nào đó, 1381, 3388 chắng hạn đề số liệu đầu kỳ cân đối, và xem xét số liệu phat sinh.

 

[anhthu2356]

Chào bạn!
Mình đã xem sổ cái và bctc, mình thấy có mấy lưu ý (chưa nói đến cách xử lý tài khoản của bạn):
-Kiểm tra lại số dư cuối kỳ của năm trước.
-Đối với phần phát sinh trong năm: bạn nên kiểm tra lại các bút tóan kết chuyển, 154-632-911, 511-911, 911-421 và đối ứng giữa các tài khoản số tiền đã khớp nhau chưa. ví dụ:
+ tk154, các phát sinh bạn đều kết chuyển mà sao tổng phát sinh nợ ko =phát sinh có
+ nếu các tài khoản đối ứng đều tương ứng nhau thì bạn nên kiểm tra lại cơ số (với cách làm như thế này chắc chắn thế nào bạn cũng cộng nhằm).
Mình chúc bạn mau chóng tìm ra lỗi nha.

 

[kthntt]

cho em hỏi có ai biết công ty nào nhận dịch vụ làm bảng cân đối số phát sinh ko a? em mới ra trường còn lơ ngơ lắm. nhìn vào bảng cân đối số của những năm trước cứ lơ ngơ như bò đội nón. mong mọi người ai biết chỉ dùm em, em cám ơn mọi người nhiều lắm.

 

[phuongkt2011]

Chào các anh chị!
Em đã tìm ra lỗi rồi ạ, rất may là em đã được sự giúp đỡ của các anh chị nên em đã giải quyết được vấn đề của mình.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn các anh chị, các bạn!:two:

 

[Perfume_at]

Còn sai nhiều chỗ làm sao cân được:
1. Số dư đầu kỳ không cân thì tài thánh cuối kỳ mà cân
2. Thuế GTGT đầu vào hạch toán trong kỳ cũng có vấn đề;
3. Lợi nhuận chưa phân phối hạch toán trong kỳ cũng sai.
........