Định khoản điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ ?

[friendlystar]

Xin chào cả nhà!

Trong tháng 5/2011, em có khai trùng 2 hóa đơn GTGT đầu vào (số thuế là 10tr), Công ty em có số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.
Sang tháng 6/2011, em làm 01/KHBS điều chỉnh giảm 10tr đó bằng cách ghi tăng chỉ tiêu (35)-Điều chỉnh tăng thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước trên tờ khai tháng 6/2011 (theo hướng dẫn của công văn 10171/CT – TTHT ngày 30/12/2009 của Cục thuế TP.HCM), và trường hợp của em không phải bị phạt chậm nộp.
Vậy cho em hỏi sau khi làm điều chỉnh như trên thì mình định khoản 10tr đó như thế nào trên sổ sách kế toán.
Mong được cả nhà giúp đỡ.

 

[huyen duoc]

Đã có lần mình mắc phải vấn đề này, mình làm thế này nếu có ai có cách khác xin chỉ giáo tụi mình nha
Nếu bạn đã hạch toán vào sổ kế toán hàng mua có thuế thì bạn phải hạch toán bút toán ngược thu lại số thuế đó
Nợ 111,112...
Có 1331
Có 152,153,156...
Rồi hạch toán số tiền thuế giảm
Nợ 33311
Có 1331
vậy là số thuế trên tờ khai và sổ kế toán của bạn sẽ cân

 

[friendlystar]

Xin mọi người cho ý kiến góp ý

 

[1405dole]

Đã có lần mình mắc phải vấn đề này, mình làm thế này nếu có ai có cách khác xin chỉ giáo tụi mình nha
Nếu bạn đã hạch toán vào sổ kế toán hàng mua có thuế thì bạn phải hạch toán bút toán ngược thu lại số thuế đó
Nợ 111,112...
Có 1331
Có 152,153,156...
Rồi hạch toán số tiền thuế giảm
Nợ 33311
Có 1331
vậy là số thuế trên tờ khai và sổ kế toán của bạn sẽ cân

Theo mình thì chỉ làm bút toán ngược lại là N133/C3331: số thuế điều chỉnh tăng thôi. Mình đã làm cái này tháng vừa rồi, còn bị phạt nộp chậm nữa chứ.hic không biết có sai gì không, mong mọi người đóng góp ý kiến, mình cũng mới đi làm mà.

 

[hlhv]

Ðề: Định khoản điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ ?

Theo mình thì chỉ làm bút toán ngược lại là N133/C3331: số thuế điều chỉnh tăng thôi. Mình đã làm cái này tháng vừa rồi, còn bị phạt nộp chậm nữa chứ.hic không biết có sai gì không, mong mọi người đóng góp ý kiến, mình cũng mới đi làm mà.

Mình cũng đang gặp trường hợp này không biết nên định khoản trực tiếp như bạn 1405dole hay ban huyen duoc nữa?
Ai có kinh nghiệm cho thêm ý kiến giúp!