Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

[Nguyễn Thị Kiều Trinh]

Chào mọi người webketoan,

Em nghe nói trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT xong thì cũng phải xuất hóa đơn GTGT khác, như vậy có đúng không ạ ? Xin cảm ơn.:wall:

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Bạn tham khảo thêm khoản 3, điều 18 Thông tư số: 64/2013/TT-BTC
...
"3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)."...

 

[Nguyễn Thị Kiều Trinh]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Em xin cám ơn anh !!

 

[candyman253]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

1/ Trường hợp chưa kê khai:
- Thu hồi liên giao KH (liên 2), gạch bỏ 3 liên sai lưu lại, sau đó xuất lại HĐ mới đúng thay thế.
2/ Trường hợp đã kê khai:
- Nếu sai ( số lượng, đơn giá, thành tiền ): lập biên bản ghi nhận sai sót hai bên ký vào biên bản, sau đó lập hóa đơn điều chỉnh phần giá trị sai.
- Nếu sai ( tên, địa chỉ, MST...): Lập biên bản ghi nhận sai sót, sau đó xuất HĐ mới đúng thay thế.

 

[phuongle2307]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Vậy khi điều chỉnh giảm thì vẫn phải xuất hoá đơn bình thường nhưng viết là giảm tiền à bác???

 

[candyman253]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

- Không được ghi âm (-) trong tờ HĐ.
- Phần nội dung tờ HĐ xuất lại bạn phải ghi lý do giảm ( VD: Điều chỉnh giảm "giá, slg,...." cho tờ HĐ số.....; ký hiệu:.....; ngày:.......). Sau đó qua bảng kê khai thuế GTGT 01-1/GTGT, 01-2/GTGT ( tùy bạn là bên bán hay mua ) ghi âm cột doanh thu và cột thuế GTGT

 

[phuongle2307]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

- Không được ghi âm (-) trong tờ HĐ.
- Phần nội dung tờ HĐ xuất lại bạn phải ghi lý do giảm ( VD: Điều chỉnh giảm "giá, slg,...." cho tờ HĐ số.....; ký hiệu:.....; ngày:.......). Sau đó qua bảng kê khai thuế GTGT 01-1/GTGT, 01-2/GTGT ( tùy bạn là bên bán hay mua ) ghi âm cột doanh thu và cột thuế GTGT

trên tờ khai 01 ghi âm cột doanh thu và cột thuế thì lần đầu em nghe bác ạ!!!
Em thấy có chỗ trên tờ khai ghi là điều chỉnh giảm, điều chỉnh tăng các kỳ trước, có nên ghi vào đấy thay cho việc ghi số âm như bác nói không ạ?? em thấy thế hợp lý hơn

 

[candyman253]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Có phải bạn nói chỉ tiêu [37]ư & [38] phải không. Lúc trước mình củng từng thắc mắc vậy, nhưng ông KTT bên mình kêu phải làm theo cách lúc nãy mình nói bạn, vì khi mình có HĐ điều chỉnh tăng giảm là phải thể hiện trên bảng kê cho cơ quan thuế biết.

 

[phuongle2307]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Có phải bạn nói chỉ tiêu [37]ư & [38] phải không. Lúc trước mình củng từng thắc mắc vậy, nhưng ông KTT bên mình kêu phải làm theo cách lúc nãy mình nói bạn, vì khi mình có HĐ điều chỉnh tăng giảm là phải thể hiện trên bảng kê cho cơ quan thuế biết.

vậy căn cứ vào đâu để làm như thế bác? có thông tư cụ thể ko???

 

[candyman253]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Hóa đơn (đầu ra) xuất điều chỉnh, bạn kê khai âm trên bảng kê HHDV bán ra nhé. Căn cứ theo tài liệu HD kê khai thuế của Tổng Cục Thuế theo TT 28/2011/TT-BTC.

1. Hướng dẫn lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.

1.1. Mẫu 01-1/GTGT.

1.2.1. Căn cứ để lập bảng kê

- Căn cứ để lập bảng kê là hoá đơn GTGT HHDV bán ra trong kỳ tính thuế; NNT kê khai toàn bộ hoá đơn GTGT đã xuất bán trong kỳ, bao gồm cả các hoá đơn đặc thù như tem, vé, hoá đơn điều chỉnh, hoá đơn xuất trả lại hàng.

- Đối với hoá đơn điều chỉnh giảm cho các hoá đơn đã xuất thì ghi số giá trị âm bằng cách để trong ngoặc (...).

P/s: Cái này là mình lấy lại nguyên văn câu trả lời của 1 bạn đã hỏi và có người trả lời củng trên diễn đàn webketoan

 

[Cuoi la se on]

Ðề: Trường hợp điều chỉnh hóa đơn GTGT có phải xuất hóa đơn khác nữa không?

Mọi người cho mình hỏi là công ty mình ngày 15/02/2014 xuất hóa đơn số 93 điều chỉnh giảm 33.000.000đ cho hóa đơn số 90 (tổng tiền hàng là 66.000.000đ) xuất vào tháng 12/2013 thì trong bảng kê của hàng hóa dịch vụ bán ra tháng 2 có phải kê khai hóa đơn số 93 không và nếu kê khai thì kê khai như thế nào?