P
Chào các bạn, mình đang có một vấn đề thắc mắc quá, mong các bạn giúp mình gấp nhé. Chả là theo thông tư 123/2004/TT-BTC thì:
"Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt nam thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng; doanh nghiệp phần mềm khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ nêu trên cho các đối tượng để tiêu dùng tại Việt Nam thì không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng và không được khấu trừ hoặc hoàn thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất sản phẩm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí hợp lý."
Công ty mình kinh doanh thiết kế phần mềm,và hầu như hóa đơn hàng hóa mua vào đều phục vụ cho công việc đó, nhưng người kê khai thuế hàng tháng của công ty mình ko biết đã kê tất cả những hóa đơn có thuế GTGT (từ đầu năm 2005 tới giờ) vào tờ khai thuế hàng tháng, số thuế được khấu trừ lên đến khoảng 10 triệu, thực ra số này chỉ được tính vào chi phí hợp lý thôi. như vậy mình phải làm sao khi làm tờ quyết toán thuế GTGT năm 2005, điều chỉnh giảm thì giải trình như thế nào vì nhiều hóa đơn như vậy quá. Mình điều chỉnh cả năm có được ko?
Giúp mình nhé, gấp lắm, cảm ơn rất nhiều.
"Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt nam thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng; doanh nghiệp phần mềm khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ nêu trên cho các đối tượng để tiêu dùng tại Việt Nam thì không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng và không được khấu trừ hoặc hoàn thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất sản phẩm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí hợp lý."
Công ty mình kinh doanh thiết kế phần mềm,và hầu như hóa đơn hàng hóa mua vào đều phục vụ cho công việc đó, nhưng người kê khai thuế hàng tháng của công ty mình ko biết đã kê tất cả những hóa đơn có thuế GTGT (từ đầu năm 2005 tới giờ) vào tờ khai thuế hàng tháng, số thuế được khấu trừ lên đến khoảng 10 triệu, thực ra số này chỉ được tính vào chi phí hợp lý thôi. như vậy mình phải làm sao khi làm tờ quyết toán thuế GTGT năm 2005, điều chỉnh giảm thì giải trình như thế nào vì nhiều hóa đơn như vậy quá. Mình điều chỉnh cả năm có được ko?
Giúp mình nhé, gấp lắm, cảm ơn rất nhiều.
