Đối chiếu số liệu với thuế phát hiện sai lệch

[phuongkt89]

Cả nhà cho em hỏi cái này nha!
Hôm bửa thuế gửi đối chiếu nghĩa vụ nộp thuế, em xem lại thì có sai sót dư ra số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là gần 6tr vì
+ Năm 2006, tháng 9 và tháng 12 đóng thuế tạm tính 1.4tr kế toán định khoản Nợ 3334/Có 1111:1.4tr
Cuối năm quyết toán doanh nghiệp bị lỗ, mà kế toán vẫn tính chi phí thuế TNDN định khoản N821/C3334:1.4TR
Rồi kết chuyển N911/C821:1.4TR
Năm 2007 và 2008 cũng như vậy.Nên sổ sách thì kg còn treo Nợ 3334, nên nhìn vào không biết đã đóng thừa, đến lúc thuế đối chiếu thì mới biết,vậy giờ em phải làm sao ha cả nhà, để số trên sổ đến năm 2011 bằng với số đã đối chiếu tháng 07/2011.
Em kg biết mấy năm về trước có quy định gì khác không, vì em mới ra trường .Mong được chỉ tận tình.

up.................................................................................

 

[phuongkt89]

up........................................................

 

[phuongkt89]

up............................................................................

 

[phuongkt89]

Mọi ngưởi chỉ em với, ngày nào em cũng lên mà kg thấy ai hồi âm hết, hix

 

[Singleman]

Nếu bạn đã kiểm tra đúng như đã nêu, thì đây là khoản nộp thừa thuế TNDN hàng năm và kế toán hạch toán nhầm về số thuế TNDN khi quyết toán thuế vào cuối năm thì xử lý trong năm 2011 như sau:
Điều chỉnh trong năm hiện hành (Do sai sót chỉ có 6 triệu đồng - Không trọng yếu, không thực hiện điều chỉnh hồi tố): Nợ TK 3334/Có TK 8211
Khi thực hiện quyết toán thuế năm hiện hành (2011): nếu Cty bạn có số thuế TNDN hiện hành lớn hơn số thuế TNDN điều chỉnh thì KQHDKD sẽ có chi phí thuế TNDN hiện hành là số dương (số phải nộp thêm). Ngược lại, chi phí thuế TNDN hiện hành là số âm thì đây là khoản điều chỉnh lợi nhuận sau thuế do ảnh hưởng bởi số thuế TNDN các năm trước. Trong trường hợp này, bạn nên thuyết minh rõ ràng hơn trên báo cáo tài chính tại chỉ tiêu chi phí thuế TNDN hiện hành như sau:
- Chi phí thuế TNDN hiện hành năm 2011 là
- Chi phí thuế TNDN của các năm trước được điều chỉnh năm 2011 là
Cộng
Nếu bạn còn e ngại về hướng dẫn hạch toán này, bạn nên xem Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 hướng dẫn thực hiện chế độ kế toán doanh nghiệp (Phần hướng dẫn thực hiện hạch toán tài khoản 821).
Chúc bạn thành công với nghiệp kế toán.
Lưu ý: bạn phải chắc rằng tính thuế TNDN của các năm là chính xác mới thực hiện điều chỉnh. Nếu không thì bạn có thể bị các khoản phạt truy thu thuế TNDN do chậm nộp thuế theo quy định.

 

[phuongkt89]

Cám ơn singleman nha, còn ai có ý kiến gì không giúp mình với nha!