Bài toán liên quan đến phải thu - phải trả

[thanhdd]

Chào mọi người. Hiện nay ở công ty mình đang có 1 vấn đề tranh luận trong nội bộ công ty mà chưa có ý kiến nào chịu ý kiến nào. Mình post nên đây mong các cao thủ chỉ giúp.
Chẳng là công ty mới mới thuê 1 công ty tư vấn để chuẩn hóa lại hệ thống kế toán, trong đó họ tách ra làm 2 nhóm phải thu - phải trả.
+ Nhóm phải thu: tất cả những gì phải thu từ thu của nhà cung cấp (bán hàng), thu của CBCNV (tạm ứng, bảo hiểm ...) ...
+ Nhóm phải trả: tất cả nhứng gì phải tra từ phải trả nhà cung cấp, phải trả CNV.

Có 1 vấn đề đang nảy sinh với việc CBCNV tạm ứng tiền đi mua hàng. Nếu như bên công ty tư vấn thì việc này sẽ do nhóm phải thu theo dõi từ viết phiếu chi tạm ứng cho đến hoàn ứng tức là theo từ A->Z
Nhưng giờ công ty mình có 2 luồng ý kiến
- Tạm ứng đi mua:
Nợ 141
Có 111
Cái này nhóm phải thu không ai có ý kiến j
- Nhưng khi họ hoàn ứng chứng từ:
+ Ý kiến 1: theo cách làm cũ
Nợ 641,642
Có 331
Theo họ cái này do nhóm phải trả phụ trách và hóa đơn chứng từ sẽ do nhóm này quản lý.
Sau đó sẽ tiền hành hoàn ứng:
Nợ 331
Có 111
Cái này thuộc nhóm phải trả
Nợ 111
Có 141
Cái này thì thuộc nhóm phải thu
+ Ý kiến 2: sẽ do nhóm phải thu làm tất
Nợ 641,642
Có 141:

Mỗi nhóm đều có 1 ý kiến bảo vệ của mình: nhóm theo ý kiến 1 thì cho rằng theo dõi như vậy mới theo dõi đc công nợ 331 và cả 141
Nhóm bảo vệ ý kiến 2 (tức theo đơn vị tư vấn) thì làm như thế mới tập trung

Mong các bác chỉ giáo vẫn đề này

 

[cachep87]

Có 1 vấn đề đang nảy sinh với việc CBCNV tạm ứng tiền đi mua hàng. Nếu như bên công ty tư vấn thì việc này sẽ do nhóm phải thu theo dõi từ viết phiếu chi tạm ứng cho đến hoàn ứng tức là theo từ A->Z
Nhưng giờ công ty mình có 2 luồng ý kiến
- Tạm ứng đi mua:
Nợ 141
Có 111
Cái này nhóm phải thu không ai có ý kiến j
- Nhưng khi họ hoàn ứng chứng từ:
+ Ý kiến 1: theo cách làm cũ
Nợ 641,642
Có 331
Theo họ cái này do nhóm phải trả phụ trách và hóa đơn chứng từ sẽ do nhóm này quản lý.
Sau đó sẽ tiền hành hoàn ứng:
Nợ 331
Có 111
Cái này thuộc nhóm phải trả
Nợ 111
Có 141
Cái này thì thuộc nhóm phải thu
+ Ý kiến 2: sẽ do nhóm phải thu làm tất
Nợ 641,642
Có 141:

TK 331: Tài khoản này dùng để phản ánh tình hình thanh toán về các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp cho người bán vật tư, hàng hoá, người cung cấp dịch vụ theo hợp đồng kinh tế đã ký kết. Tài khoản này cũng được dùng để phản ánh tình hình thanh toán về các khoản nợ phải trả cho người nhận thầu xây lắp chính, phụ.

==> Đối với việc CBCNV tạm ứng tiền đi mua hàng hạch toán vào nhóm nợ phải trả không hợp lý, căn cứ vào phương pháp hạch toán TK 141 theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC thì Ý kiến 2 chính xác.

Thân chào!

 

[sinhvien1986]

Chào mọi người. Hiện nay ở công ty mình đang có 1 vấn đề tranh luận trong nội bộ công ty mà chưa có ý kiến nào chịu ý kiến nào. Mình post nên đây mong các cao thủ chỉ giúp.
Chẳng là công ty mới mới thuê 1 công ty tư vấn để chuẩn hóa lại hệ thống kế toán, trong đó họ tách ra làm 2 nhóm phải thu - phải trả.
+ Nhóm phải thu: tất cả những gì phải thu từ thu của nhà cung cấp (bán hàng), thu của CBCNV (tạm ứng, bảo hiểm ...) ...
+ Nhóm phải trả: tất cả nhứng gì phải tra từ phải trả nhà cung cấp, phải trả CNV.

Có 1 vấn đề đang nảy sinh với việc CBCNV tạm ứng tiền đi mua hàng. Nếu như bên công ty tư vấn thì việc này sẽ do nhóm phải thu theo dõi từ viết phiếu chi tạm ứng cho đến hoàn ứng tức là theo từ A->Z
Nhưng giờ công ty mình có 2 luồng ý kiến
- Tạm ứng đi mua:
Nợ 141
Có 111
Cái này nhóm phải thu không ai có ý kiến j
- Nhưng khi họ hoàn ứng chứng từ:
+ Ý kiến 1: theo cách làm cũ
Nợ 641,642
Có 331
Theo họ cái này do nhóm phải trả phụ trách và hóa đơn chứng từ sẽ do nhóm này quản lý.
Sau đó sẽ tiền hành hoàn ứng:
Nợ 331
Có 111
Cái này thuộc nhóm phải trả
Nợ 111
Có 141
Cái này thì thuộc nhóm phải thu
+ Ý kiến 2: sẽ do nhóm phải thu làm tất
Nợ 641,642
Có 141:

Mỗi nhóm đều có 1 ý kiến bảo vệ của mình: nhóm theo ý kiến 1 thì cho rằng theo dõi như vậy mới theo dõi đc công nợ 331 và cả 141
Nhóm bảo vệ ý kiến 2 (tức theo đơn vị tư vấn) thì làm như thế mới tập trung

Mong các bác chỉ giáo vẫn đề này

Xét về thực tiễn: Cả 2 ý kiến đều áp dụng được trong các doanh nghiệp
Xét về mặt sự khác nhau:
Nên chọn ý kiến 2.

 

[Khongchuyen]

+ Ý kiến 2: sẽ do nhóm phải thu làm tất
Nợ 641,642
Có 141:



Mình chọn ý kiến này!
Phải làm sao cho kế toán mình nhàn việc chứ lại bới thêm việc ra làm gì nhỉ?

 

[mituhaly]

Vậy tạm ứng ở đây là để làm gì, nếu phần tạm ứng chỉ đủ là công tác phí đi mua hàng thì tiền hàng phải trả thể hiện trên công nợ. Nếu tạm ứng đủ để trả luôn tiền hàng và đã trả bằng tạm ứng thì chẳng cần để công nợ trên TK 331. Nếu tạm ứng đủ trả tiền hàng mà còn phải xuất TM ra trả nợ thì tạm ứng làm gì, cầm nhiều tiền đi rồi mang về lỡ mất thì toi.