Cách chuyển lỗ và tính thuế TNDN phải nộp??

[Vu Ha Phuong]

Các anh chị cho em hỏi 1 chút với ạ

Em đang làm thêm cho 1 cty và đang làm tờ khai TNDN tạm tính.

Năm 2008: Lỗ 250tr
Năm 2009: Lỗ 50tr
Năm 2010: Lỗ 67tr
Quý 1/2011: Lỗ 9tr
Quý 2/2011: Lãi 50tr.

Vậy phần lỗ được chuyển trong kỳ, chỉ tiêu 15, em sẽ chuyển như thế nào ?
Và DN em là DN vừa và nhỏ, năm nay là năm thứ 4 kê khai có còn được miễn giảm gì ko ?

Em cảm ơn nhiều.

 

[duyenga]

bạn à.lỗ được chuyển trong vồng 5 năm mà
nhưng nếu công ty lỗ trong vòng nhiều năm liên tiếp là dễ bị kiểm tra lắm đó nha

 

[heothongminh]

Theo thông tư 28/TT BTC ngày 28/02/2011 có hiệu lực từ tháng 7/2011
“Chỉ tiêu: số lỗ được chuyển trong kỳ - mã 28: số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của luật thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước còn trong thời hạn chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm”

 

[huyacc]

Mời bạn đến học tại địa chỉ sau đây để được hướng dẫn trực tiếp với rất nhiều tình huống thực tế khác nhau: nộp thuế, lỗ, chuyển lỗ, miễn giảm thuế ...
TRUNG TÂM TƯ VẤN – ĐÀO TẠO SÀI GÒN
+ Lớp kế toán thực hành: 2.000.000đ/lớp (học 2 tháng) (thực hành bằng phần mềm kế toán)
+ Lớp thực hành lập báo cáo tài chính: 800.000đ/lớp (học 2 tuần)
+ Lớp thực hành khai báo thuế trên chứng từ thực tế theo thông tư 28/2011/TT-BTC (mới nhất) áp dụng từ ngày 01/07/2011 : 800.000đ/lớp (học 2 tuần)

* Ghi danh và học tại số 90, đường Bàu Cát 3, P14, Q Tân Bình, TPHCM
Liên hệ đt: (08) 2213 3879 (Miss Trầm); 0986547339 (Mr Huy)

 

[accountingkimthuy]

công ty mình mới thành lập vào năm 2010 Q1 2011 lỗ Q2 lỗ vây Q3 minh công Q1+Q2 lun hay chuyển lỗ Q2 sang Q3 thoi các bạn giúp minh sory vì mượn câu hỏi của duyênga.

 

[Vu Ha Phuong]

Mời bạn đến học tại địa chỉ sau đây để được hướng dẫn trực tiếp với rất nhiều tình huống thực tế khác nhau: nộp thuế, lỗ, chuyển lỗ, miễn giảm thuế ...
TRUNG TÂM TƯ VẤN – ĐÀO TẠO SÀI GÒN
+ Lớp kế toán thực hành: 2.000.000đ/lớp (học 2 tháng) (thực hành bằng phần mềm kế toán)
+ Lớp thực hành lập báo cáo tài chính: 800.000đ/lớp (học 2 tuần)
+ Lớp thực hành khai báo thuế trên chứng từ thực tế theo thông tư 28/2011/TT-BTC (mới nhất) áp dụng từ ngày 01/07/2011 : 800.000đ/lớp (học 2 tuần)

* Ghi danh và học tại số 90, đường Bàu Cát 3, P14, Q Tân Bình, TPHCM
Liên hệ đt: (08) 2213 3879 (Miss Trầm); 0986547339 (Mr Huy)

Cảm ơn bạn nhưng mình ở Hà Nội

 

[ducvyminh]

công ty mình mới thành lập vào năm 2010 Q1 2011 lỗ Q2 lỗ vây Q3 minh công Q1+Q2 lun hay chuyển lỗ Q2 sang Q3 thoi các bạn giúp minh sory vì mượn câu hỏi của duyênga.

đâu có được chuyển lỗ giữa các quý trong năm. có gì thì cuối năm quyết toán mới chính xác. quý là tạm tính thôi. chỉ lỗ năm trước chuyển sang quý 1 năm sau.

 

[VTM]

đâu có được chuyển lỗ giữa các quý trong năm. có gì thì cuối năm quyết toán mới chính xác. quý là tạm tính thôi. chỉ lỗ năm trước chuyển sang quý 1 năm sau.

Mèn ơi, đọc chưa kỹ thông tư 18/2011 rồi ............

- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

 

[heartsaobang]

Vậy bạn ơi cho mình hỏi là quý 1 cty mình lỗ (2.530.930) vậy qua quý 2 thì lãi 10.459.171, vậy tờ khai mình chuyển lỗ quý 1 qua quý 2 thì mục [15] lỗ đc chuyển trong kỳ là 2.530.930 ah? nếu vậy lãi là 7.928.241 => phải đóng là 7.928.241 *25% =1.182.000 phải ko?

 

[The Hoang]

Vậy bạn ơi cho mình hỏi là quý 1 cty mình lỗ (2.530.930) vậy qua quý 2 thì lãi 10.459.171, vậy tờ khai mình chuyển lỗ quý 1 qua quý 2 thì mục [15] lỗ đc chuyển trong kỳ là 2.530.930 ah? nếu vậy lãi là 7.928.241 => phải đóng là 7.928.241 *25% =1.182.000 phải ko?

Nếu trong vòng 5 năm trước cty em không có lỗ thì em chuyển lỗ như vậy là đúng rồi. Nhưng tính ra tiền thuế phải nộp sai rồi nhé
Chú ý, thời hạn nộp thuế TNDN trong năm 2011 (trừ 1 số trường hợp như kinh doanh bất động sản,...) được chậm nộp 1 năm kể từ ngày hết hạn nộp thuế nhé.