Cách ghi số liệu trong bảng kê 02/TNDN

[huyenthuongly]

Chào cả nhà!
Chúc cả nhà nghỉ cuối tuần thật zui zẻ và sau 2 ngày xả xì choét xong rồi thì cả nhà làm ơn giúp mình ruyệt cái Bảng kê 02/TNDN chi phí điện nước này hộ mình nhé.:059::059:
Sai chỗ nào thì mọi người méc giùm mìn nha!

Mình không hiểu Cột thực tế sử dụng tại doanh nghiệp có phải ghi hay không và ghi như thế nào!!:wall::wall::wall:

Thanx all!

Love you!!!

 

[duyenga]

mình cũng đang thắc mắc cái đó nè.mình không biết cái đó thì làm thế nào nữa nhỉ.các anh chị nào gúp chúng em với nha.cảm ơn mọi ngươi nhiều

nhưng mình vẫn không hiểu đã gọi là bảng kê rùi thì làm sao mà ghi thêo hóa đơn tổng được nhỉ.mình bán hàng không phải viết hóa đơn lên mình dùng bảng kê mẫu 02 mà mình không biét sử dụng chúng như thế naoh nữa

 

[huyenthuongly]

mình cũng đang thắc mắc cái đó nè.mình không biết cái đó thì làm thế nào nữa nhỉ.các anh chị nào gúp chúng em với nha.cảm ơn mọi ngươi nhiều

nhưng mình vẫn không hiểu đã gọi là bảng kê rùi thì làm sao mà ghi thêo hóa đơn tổng được nhỉ.mình bán hàng không phải viết hóa đơn lên mình dùng bảng kê mẫu 02 mà mình không biét sử dụng chúng như thế naoh nữa

Chào mọi người!
Mọi người có kỳ cuối tuần vui vẻ chứ, tranh thủ hai ngày cuối tuần mình đọc thêm TT130, mình phát hiện ra là khu vực để ghi chứng từ điện nước thực tế sử dụng tại đơn vị trong bảng kê 02/TNDN được dành cho loại hợp đồng mà trong đó tiền điện tiền nước doanh nghiệp đóng cho chủ nhà chứ không phải đóng trực tiếp cho đơn vị cung cấp: Phần II chi phí không được coi là hợp lý:

2.12. Chi trả tiền điện, tiền nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:
a) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hoá đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.
b) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

Chết mình, cái này mình đã đưa cho GĐ mình phê duyệt, mình toi mạng rồi....:wall::wall::wall::048::048::048::005::005:
Hy vọng phát hiện của mình là sai...:018:

 

[cachep87]

Mình không hiểu Cột thực tế sử dụng tại doanh nghiệp có phải ghi hay không và ghi như thế nào!!:wall:

Vẫn phải ghi, ghi theo số thực tế doanh nghiệp đã sử dụng.

Chết mình, cái này mình đã đưa cho GĐ mình phê duyệt, mình toi mạng rồi....:wall:
Hy vọng phát hiện của mình là sai...:018:

Bạn phát hiện không sai nhưng Bạn đọc kỹ lại đoạn trích xem:

2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

..............

2.12. Chi trả tiền điện, tiền nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:

a) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hoá đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

b) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

==> Phải hiểu là nếu không có đủ bảng kê, chứng từ thanh toán, hợp đồng thì sẽ không được tính vào chi phí hợp lý.
- Việc bạn lập bảng kê, cty bạn có chứng từ thanh toán, có hợp đồng thì khoản chi phí trên sẽ được tính vào chi phí hợp lý

 

[cuc ku]

ah đúng rùi mình cũng mún hỏi: bây giờ nhìu khảon như poto, tiền điện nhưng đứng tên chủ nhà, đồ văn phòng phẩm không có hóa dơn thì có là chi phí hợp lý không, vậy nếu hợp lý thì làm như thế nào để hợp lý với các bác thuế

 

[Bluesky2906]

Mình cũng có điều thắc mắc này, mong mọi người giải đáp giúp với!
Cty mình tiền điện nước thanh toán trực tiếp với cơ quan thu, nhưng thanh toán với hoá đơn đứng tên chủ nhà chứ không phải tên cty.
Vậy trong trường hợp này có cách nào để những chi phí ấy được tính vào chi phí hợp lý không?
Rất mong mọi người cho ý kiến!

 

[YuGi]

Mình cũng có điều thắc mắc này, mong mọi người giải đáp giúp với!
Cty mình tiền điện nước thanh toán trực tiếp với cơ quan thu, nhưng thanh toán với hoá đơn đứng tên chủ nhà chứ không phải tên cty.
Vậy trong trường hợp này có cách nào để những chi phí ấy được tính vào chi phí hợp lý không?
Rất mong mọi người cho ý kiến!

Bạn đọc lại bài viết số #4 của Bạn Cachep87, phần trích dẫn đã nói rất rõ rồi đó, muốn được tính vào chi phí hợp lý thì cần phải có những chứng từ, mẫu bảng kê gì theo Thông tư 130/2008/TT-BTC.

 

[huyenthuongly]

Vẫn phải ghi, ghi theo số thực tế doanh nghiệp đã sử dụng.



Bạn phát hiện không sai nhưng Bạn đọc kỹ lại đoạn trích xem:


Nguyên văn bởi Thông tư 130/2008/TT-BTC
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

..............

2.12. Chi trả tiền điện, tiền nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:

a) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hoá đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

b) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

==> Phải hiểu là nếu không có đủ bảng kê, chứng từ thanh toán, hợp đồng thì sẽ không được tính vào chi phí hợp lý.
- Việc bạn lập bảng kê, cty bạn có chứng từ thanh toán, có hợp đồng thì khoản chi phí trên sẽ được tính vào chi phí hợp lý

Mình đã đọc, bạn có để ý là trong mục này có 2 trường hợp không được tính vào chi phí hợp lý không?

- Công ty mình trực tiếp chi trả tiền điện, nước cho nhà cung cấp chính vì vậy mình nghĩ phần "chứng từ thanh toán điện nước thực tế sử dụng tại doanh nghiệp" mình không cần ghi.

- Nếu công ty nào thanh toán điện nước cho chủ nhà thì mới phải ghi thêm phần này, nhằm tách bạch tiền điện nước của doanh nghiệp và tiền điện nước của chủ nhà (có cả trường hợp Chủ nhà cho thuê tầng 1 còn tầng 2 vẫn ở đúng không).

Thế nên mình nghĩ phần này mình sẽ gạch bỏ. Không ghi! Kiên quyết không ghi!!!:banana::banana::banana:

 

[Tun202]

Chi phí hợp lý nếu hoá đơn bạn thanh toán trực tiếp với nhà cung cấp được ghi tên công ty của bạn. Còn với thanh toán qua chủ nhà thì cần hđ thuê nhà trong đó có thoả thuận rõ việc thanh toan đn là do bên cty bạn trả.

 

[huyenthuongly]

Chi phí hợp lý nếu hoá đơn bạn thanh toán trực tiếp với nhà cung cấp được ghi tên công ty của bạn. Còn với thanh toán qua chủ nhà thì cần hđ thuê nhà trong đó có thoả thuận rõ việc thanh toan đn là do bên cty bạn trả.

Bạn làm mình mất tự tin quá. Bây giừ mình phải hiểu như thế nào về cụm từ "trực tiếp thanh toán với nhà cung cấp điện nước" đây???:wall::wall::wall:

- Trực tiếp nộp tiền cho nhà cung cấp điện nước nhưng tên HĐ VAT vẫn là tên chủ nhà có được gọi là trực tiếp thanh toán cho nhà cung cấp???
- Hay HĐ VAT mang tên công ty của mình mới được coi là trực tiếp thanh toán với nhà cung cấp???:wall::wall::wall:

...Ặc..ặc...
Ngất lun....:wall:

Help me! Please!!:005::005:

 

[Tun202]

Bạn huyenthuongly than men:
Bạn đọc lại nhé trong cả hai trường hợp ko đc tính là chi phí hợp lý khi ko có đủ chứng từ chứng minh như bảng kê 02 kèm theo với các hoá đơn điện nước và hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh. Trong hợp đồng thuê điều khoản thanh toán tiền thuê nhà có thoả thuận bên cty sẽ trả tiền điện nước là đc.

 

[cachep87]

Mình đã đọc, bạn có để ý là trong mục này có 2 trường hợp không được tính vào chi phí hợp lý không?

- Công ty mình trực tiếp chi trả tiền điện, nước cho nhà cung cấp chính vì vậy mình nghĩ phần "chứng từ thanh toán điện nước thực tế sử dụng tại doanh nghiệp" mình không cần ghi.

- Nếu công ty nào thanh toán điện nước cho chủ nhà thì mới phải ghi thêm phần này, nhằm tách bạch tiền điện nước của doanh nghiệp và tiền điện nước của chủ nhà (có cả trường hợp Chủ nhà cho thuê tầng 1 còn tầng 2 vẫn ở đúng không).

Thế nên mình nghĩ phần này mình sẽ gạch bỏ. Không ghi! Kiên quyết không ghi!!!:banana::banana::banana:

- Nếu Công ty mình trực tiếp chi trả tiền điện, nước cho nhà cung cấp thì không phải ghi, chỉ ghi vào ô "Hóa đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước với đơn vị cung cấp", không cần phải ghi vào ô "Chứng từ thanh toán tiền điện, nước thực tế Doanh nghiệp sử dụng"

Bạn làm mình mất tự tin quá. Bây giừ mình phải hiểu như thế nào về cụm từ "trực tiếp thanh toán với nhà cung cấp điện nước" đây???:wall::wall::wall:

- Trực tiếp nộp tiền cho nhà cung cấp điện nước nhưng tên HĐ VAT vẫn là tên chủ nhà có được gọi là trực tiếp thanh toán cho nhà cung cấp???
- Hay HĐ VAT mang tên công ty của mình mới được coi là trực tiếp thanh toán với nhà cung cấp??? >> Như thế này thì đúng hơn.

 

[huyenthuongly]

- Nếu Công ty mình trực tiếp chi trả tiền điện, nước cho nhà cung cấp thì không phải ghi, chỉ ghi vào ô "Hóa đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước với đơn vị cung cấp", không cần phải ghi vào ô "Chứng từ thanh toán tiền điện, nước thực tế Doanh nghiệp sử dụng"

Hay HĐ VAT mang tên công ty của mình mới được coi là trực tiếp thanh toán với nhà cung cấp??? >> Như thế này thì đúng hơn.

May quá! Bạn cachep hiểu ý mình nói rồi!
Cachep à, nếu HĐ VAT mang tên công ty mình rồi thì sao lại còn đưa vào chi phí bất hợp lý nhỉ???
Vậy có nghĩa là trực tiếp nộp tiền cho nhà cung cấp nhưng HĐ vẫn mang tên chủ nhà thì được gọi là trực tiếp thanh toán cho nhà cung cấp rồi!!:028::028:
Trường hợp của mình thì không phải ghi vào vùng thứ 2 như cá chép nói đúng không!!
Thanx cachep!!
Thanx all!!:1luvu::1luvu:

 

[cachep87]

May quá! Bạn cachep hiểu ý mình nói rồi!
Cachep à, nếu HĐ VAT mang tên công ty mình rồi thì sao lại còn đưa vào chi phí bất hợp lý nhỉ???

- Không rõ đoạn nào mình nói đưa vào chi phí bất hợp lý vậy Bạn?

Vậy có nghĩa là trực tiếp nộp tiền cho nhà cung cấp nhưng HĐ vẫn mang tên chủ nhà thì được gọi là trực tiếp thanh toán cho nhà cung cấp rồi!!:028::028:

- Hóa đơn mang tên công ty Bạn nhé!

Trường hợp của mình thì không phải ghi vào vùng thứ 2 như cá chép nói đúng không!!

- Bạn chưa nói rõ cty Bạn thuộc trường hợp nào, bài viết #1 của Bạn nói chung chung, Bài viết số 3 chỉ bôi đậm trường hợp b, vậy mình nên hiểu cty Bạn thuộc trường hợp nào đây?

 

[duyenga]

cách ghi số liệu vào bảng kê 02/TNDN

anh chị ơi cho em hỏi với em lập bảng kê thế nào là đúng .em bán hàng cho khách lẻ không có hóa đơn.em tập hợp lại cuối tháng em mới viết tổng 1 hóa đơn la bán cho khách le nhưng em không biết dùng bảng kê 06 hay bảng kê 02 nữa.anh chị gúp em với.va dạy em cách lập bảng kê luôn nha.mail em là: duyengamx90@ gmail.com

 

[huyenthuongly]

- Bạn chưa nói rõ cty Bạn thuộc trường hợp nào, bài viết #1 của Bạn nói chung chung, Bài viết số 3 chỉ bôi đậm trường hợp b, vậy mình nên hiểu cty Bạn thuộc trường hợp nào đây?

- Ý mình là, nếu hóa đơn đã mang tên của công ty mình rồi thì cần gì phải sử dụng bảng kê 02/tndn nữa. Bản thân hóa đơn đã là hợp lệ rồi mà.
- Công ty mình thuộc trường hợp tự nộp với nhà cung cấp
Mình muốn mọi người nhận xét giùm mình xem bảng kê mình ghi như thế đã hợp lý chưa. Nếu chưa hợp lý thì còn phải sửa chỗ nào.
Ai biết chỉ giùm mình nha!!!
Thank you so much!!:015::015:

 

[Hoa Anh Tuc]

Các Bác xem:

2.12. Chi trả tiền điện, tiền nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:

a) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hoá đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

b) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

1 - Hóa đơn chắc chắn sẽ đứng tên của chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh.

2 - Khi có chứng từ thì ghi vào từng phần theo chứng từ DN cần có.

Đó là ý kiến của em, các Bác có kinh nghiệm xin chia sẻ thêm!

 

[huyenthuongly]

anh chị ơi cho em hỏi với em lập bảng kê thế nào là đúng .em bán hàng cho khách lẻ không có hóa đơn.em tập hợp lại cuối tháng em mới viết tổng 1 hóa đơn la bán cho khách le nhưng em không biết dùng bảng kê 06 hay bảng kê 02 nữa.anh chị gúp em với.va dạy em cách lập bảng kê luôn nha.mail em là: duyengamx90@ gmail.com

Chắc là bạn phải dùng 06 thôi.

Các Bác xem:



1 - Hóa đơn chắc chắn sẽ đứng tên của chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh.

2 - Khi có chứng từ thì ghi vào từng phần theo chứng từ DN cần có.

Đó là ý kiến của em, các Bác có kinh nghiệm xin chia sẻ thêm!

Mình cũng nghĩ như Bạn, chả biết phải làm thế nào nữa, đến bây giờ vẫn chưa giám đưa cho giám đốc ký.(

 

[xuantham]

anh chị ơi cho em hỏi với em lập bảng kê thế nào là đúng .em bán hàng cho khách lẻ không có hóa đơn.em tập hợp lại cuối tháng em mới viết tổng 1 hóa đơn la bán cho khách le nhưng em không biết dùng bảng kê 06 hay bảng kê 02 nữa.anh chị gúp em với.va dạy em cách lập bảng kê luôn nha.mail em là: duyengamx90@ gmail.com

Sao lại xen vào đây để hỏi? Người ta dang nói về hóa đơn chứng từ đầu vào mà. Bạn bán ra cho khách hàng lẻ thì lập bảng kê bán hàng , nó không phải là mấy mẫu bảng kê luật quy định mà người ta nói ở đây. Và điều nữa, bạn phải lập bảng kê và viết hoá đơn cho doanh thu bán lẻ từng lần dưới 200.000 hàng ngày

 

[muoibien]

theo mình nghĩ thì những chi phí được tính là hợp lý để kê khai thuế là những chi phí có chứng từ kèm theo.
ví dụ như tiền điện của công ty bạn đóng nhưng trên hoá đơn là tên của chủ nhà thì công ty bạn không đwocj tính chi phí đấy.