Thời gian nộp các báo cáo cuối năm cho cơ quan thuế

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi thuycog, 7 Tháng hai 2006.

8,006 lượt xem

  1. thuycog

    thuycog Người hay buồn

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Các bác cho em hỏi với thế cuối năm cần phải nộp những gì cho bên thuế và vào khoảng thời gian nào vì em chưa có biết em vẫn chưa làm sổ sách xong?

    Thêm nữa, em là doanh nghiệp mới chưa có doanh thu các khoản em treo vào TK 142 và 242 như KHTSCD tại Cty em mua cái ô tô chuyên cho ông GĐ đi nên em phải làm thế?
    Giúp em nhanh nhé :wall: :two:
     
    #1
  2. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,486
    Đã được thích:
    100
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Việc này đã đề cập đến nhiều trong diễn đàn bạn có thể tìm lại hoặc liên hệ với cơ quan quản lý thuế họ sẽ đưa văn bản cho bạn.
    Không có doanh thu thì bạn có thể treo chi phí tại tài khỏan 142. TSCD là xe hơi dành cho giám đốc đi thì bạn cứ đưa vào tài sản và trích khấu hao bình thường như mọi tài sản cố định khác.
     
    #2
  3. vodanthanh

    vodanthanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    QuangNgai
    Mình đồng ý với chị MINA, nhưng có 1 điều nên treo CP ấy trên TK 242- Một chiếc xe hơi không thể nào phân bổ trong 1 niên độ được.
     
    #3
  4. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,486
    Đã được thích:
    100
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Bạn hiểu lầm ý của Mina rồi, ý của Mina là phần chi phí phát sinh bạn có thể treo ở 142 dành cho niên độ kế tiếp. Còn xe hơi là TSCĐ được khấu hao trong thời gian từ 6-10 năm.
     
    #4
  5. hoangaccounting

    hoangaccounting To put one's family first

    Bài viết:
    837
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCMC
    -Hạn nộp báo cáo tài chính =======> http://www.webketoan.com/forum/showthread.php?t=13177
    -Cuối năm bạn phải nộp bảng đăng ký kế hoạch tiền lương, tờ khai dự kiến thuế TNDN, Bảng đăng ký trích khấu hao TSCĐ, thuế môn bài cho năm tới;quyết toán thuế GTGT, báo cáo tài chính (nộp cho chi cục thuế và cho cả phòng thống kê quận huyện)....
    -Nếu doanh nghiệp mới chưa có doanh thu thì bạn treo chi phí trên 142, 242 sau đó phân bổ vào niên độ kế toán tiếp theo tuy nhiên ko phải treo tất cả các chi phí lại như thế thì ko phản ánh đúng tình hình thực tế của DN.
     
    #5
  6. thuycog

    thuycog Người hay buồn

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    cảm ơn mọi người nhé ! em đang làm báo cáo tài chính vì em lần đầu tiên làm nên em chẳng biết thế nào cả có ai giúp em một chút được không ? em hiện tại làm ở HN . Có lần em đọc trên webketoan thấy bảo nộp bảo cáo tài chính có các bảng đính kèm vậy là các bảng gì ? em mới mua một bộ về báo cáo tài chính vậy chỉ cần lập như thê thôi đúng không ?
     
    #6
  7. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Hệ thống Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2005 đã có mẫu biểu ở trong Thông tư 23/2005/TT-BTC, bạn có thể lên Thư viện của WKT để down về.

    Cụ thể, báo cáo tài chính gồm các bảng biểu sau:
    - Bảng cân đối kế toán (mẫu số B 01 - DN).
    - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (mẫu số B 02 - DN).
    - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (mẫu số B 03 - DN).
    - Bản thuyết minh báo cáo tài chính (mẫu số B 09 - DN).

    Khi mua bộ báo cáo tài chính đã được in sẵn ở ngoài, bạn lưu ý: góc trên, bên phải của các mẫu phải có dòng chữ "Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25-10-2000 và sửa đổi bổ sung theo Thông tư số 23/2005/TT-BTC ngày 30-03-2005 của Bộ trưởng BTC".
     
    #7
  8. thuycog

    thuycog Người hay buồn

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Gửi chị Tú Anh :Em cảm ơn chị nhưng chị ơi em vừa mua trên thuế bộ này về như chị nói thì em chẳng thấy có thấy chữ như vậy chỉ thấy có chữ QĐsố 144/2001QĐ-BTC ngày 21/12năm 2001 mà em mới mua vậy em phải làm ntn ? chị cũng ở HN hả giúp em nhé và cho em hỏi chút nữa ngoài báo cáo TC ra còn báo cáo thuế GTGT nữa phải không chị (em đã doaload bảng của chị ) vậy còn nộp gì nữa không ? em chưa làm kế toán thuế bao giờ em chưa biết chị nói giúp em nhé ? cty em lỗ vậy thì có pahỉ nộp bảng đăng ký lỗ không ? và vào ngày nào ?chị giúp em nhé , Em cảm ơn chị nhiều
     
    #8
  9. HoangThanhHai

    HoangThanhHai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Bộ báo cáo tài chính ban hành theo QĐ số 144/2001/QĐ-BTC ngày 21/12/2001 của Bộ Tài chính . Hạn nộp các báo cáo 2005 là:
    - Báo cáo QT thuế GTGT nộp là 1/3/2006
    - Báo cáo Thuế TNDN - BCáo TC nộp 1/4/2006
    - Báo cáo QT hoá đơn GTGT năm là 25/2/2006
    - Báo cáo kê khai Thuế GTGT & Báo cáo THSD hoá đơn hàng tháng là 10 tháng sau
     
    #9
  10. hoangaccounting

    hoangaccounting To put one's family first

    Bài viết:
    837
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCMC
    Chính xác chưa vậy đồng chí ???????????????????:food-smil
     
    #10
  11. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn hãy xem lại các văn bản hướng dẫn mới nhất về kế toán và luật thuế nhé!

    Bộ báo cáo tài chính ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25-10-2000 và sửa đổi bổ sung theo Thông tư số 23/2005/TT-BTC ngày 30-03-2005 của Bộ trưởng BTC.

    Đừng cộng thêm 1 ngày vào nữa nhé!

    - Báo cáo quyết toán thuế GTGT năm 2005 hết hạn ngày 28/02/2006.
    - Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2005 hết hạn ngày 31/03/2006.
    Trong điều kiện DN vẫn tiếp tục hoạt động bình thường.

    - Báo cáo tài chính năm 2005 hết hạn ngày:
    + 31/01/2006 đối với doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh.
    + 31/03/2006 đối với Tổng công ty nhà nước và các doanh nghiệp khác.
     
    #11
  12. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Em phải tìm cho được bộ báo cáo tài chính mà có dòng chữ như chị đã nói nhé! Kẻo em phải làm lại thì mất công lắm đấy!

    Còn phải nộp thêm Tờ khai thuế TNDN năm 2006 và Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2005.

    Em phải nộp Bản đăng ký kế hoạch tiền lương năm kèm cùng với Tờ khai thuế TNDN, đã hết hạn nộp mất rồi (25/01/2006). Giờ chưa nộp thì em phải làm nhanh lên và nộp cho cán bộ thuế.

    Em hãy vào xem lại các bài chị đã dán lên cao, có ghi chữ Chú ý, ở trong mục Thuế GTGTThuế TNDN để hiểu rõ hơn nữa nhé!
     
    #12
  13. Gldautumn

    Gldautumn Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Các anh chị cho mình hỏi lại một chút, là nếu công ty bị lỗ thì sẽ nộp phụ lục số 1 kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNDN . Nếu vậy thì đến hết 31/3/06 mới là hết hạn chứ nhỉ ?
     
    #13
  14. thuycog

    thuycog Người hay buồn

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    chị à cho em hỏi chút nữa vậy phụ lục số 1 là ntn ? chị có thể cho em biết được không ? còn nữa em thấy chú bên thuế nói báo cáo tài chính là hết hạn ngày 28/2 /2006 phải không chị mà sao em thấy chị bảo là ngày 31/1/2006 vậy thế nào là dúng ? em vẫn chưa làm gì cả sổ sách em chưa hoàn thiện vì em chưa quen làm tổng hợp ? cho em thời gian chính xác với ? cảm ơn tất cả ?nhanh nhanh giúp em
     
    #14
  15. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,486
    Đã được thích:
    100
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Phụ lục số 1 là một trong 14 phụ lục kèm theo quyết toán thuế TNDN.
    Có một số chi cục thuế hiện này vẫn qui định nộp báo cáo tài chính trong vòng 60 ngày nên bạn thuộc chi cục nào có quy định như vậy thì làm theo cho khỏi phải phiền phức.
     
    #15
  16. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Hì hì... mình xin lỗi nhé!

    Tờ khai thuế TNDN sẽ nộp cùng Bản đăng ký kế hoạch tiền lương năm. Hạn là 25/01/2006. (Em đã sửa. Cám ơn chị MINA!)

    Phụ lục số 1 đăng ký chuyển lỗ sẽ nộp cùng Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN. Hạn là 31/03/2006.

     
    #16
  17. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,486
    Đã được thích:
    100
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Tờ khai thuế TNDN sẽ nộp cùng với bảng đăng ký kế hoạch tiền lương là 25/01 hàng năm mà. Sao mà lộn tùng phèo lên hết vậy .....:1luvu:
     
    #17
  18. leloanbt

    leloanbt Con gái Bến Tre

    Bài viết:
    261
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Theo Thông tư 84/2004/TT-BTC thì hạn nộp Quyết toán thuế GTGT năm 2005 (Tờ khai đều chỉnh thuế GTGT năm, mẫu 11/GTGT ) là không quá 60 ngày... tức vào khoảng 28/02/2006.
    Nhưng sao chi cục thuế Q. Bình Thạnh lại gửi thông báo cho cty em là thời hạn nộp Báo cáo quyết toán thuế ( em hiểu là : Quyết toán GTGT + quyết toán TNDN) hạn chót 30/03/2006.
    Như thế thì cái nào đúng đây các bác....???
    Không biết các bác do cơ quan thuế quận khác quản lý thì sao? có nhận được thông báo như em không ?
     
    #18
  19. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Theo quy định của Luật thuế GTGT và Luật thuế TNDN:

    Quyết toán thuế GTGT (Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm) nếu có nộp thì hạn nộp là ngày 28/02/2006.

    Quyết toán thuế TNDN (Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN) có hạn nộp là ngày 31/03/2006.

    Nhưng theo Thông tư 127/2004/TT-BTC (sửa đổi Thông tư 84/2004/TT-BTC) thì quyết toán thuế GTGT không còn phải nộp nữa nên Chi cục thuế Q. Bình Thạnh đã ra thông báo thời hạn nộp chỉ đối với Báo cáo quyết toán thuế TNDN mà thôi.
     
    #19
  20. LUONG TUAN ANH

    LUONG TUAN ANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    452
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HÀ NỘI
    Gởi thuycog !
    Gởi báo cáo theo chế độ quy định:
    I/ BÁO CÁO QUYẾT TOÁN THUẾ
    1/ Quyết toán Thuế Thu nhập doanh nghiệp : ( Mẫu số 04/TNDN theo Thông tư 128/2004/TT-BTC ngày 27/12/2004 của Bộ Tài Chính ). Thời hạn là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Lưu ý là tự xác định các điều kiện được ưu đãi thuế,mức thuế ưu đãi, mức miễn thuế,giảm thuế và phải có văn bản thông báo với cơ quan thuế kèm theo bản photo Giấy chứng nhận các ưu đãi trên
    2/ Quyết toán Thuế GTGT : ( Mẫu số 11/GTGT,12A/GTGT theo Thông tư số 120/2003/TT-BTC); Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm ( Mẫu số 11/GTGT theo Thông tư số 84/2004/TT-BTC).Thời hạn chậm nhất là 60 ngày kẻ từ ngày kết thúc năm tài chính.
    3/ Quyết toán Thuế Tiêu thụ đặc biệt : ( Mẫu số 05/TTĐB theo Thông tư 119/2003/TT-BTC và Văn bản số 1287/VPCP-KTTH ngày 29/3/2004 của văn phòng Chính phủ.
    4/ Quyết toán Thuế tài nguyên : nếu như bên doanh nghiệp của bạn có liên quan
    II/ BÁO CÁO TÀI CHÍNH
    1/ Đối với doanh nghiệp tư nhân : Thời hạn chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày kết thúc năm năm tài chính
    2/ Đối với các doanh nghiệp khác : Thời hạn chậm nộp nhất là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
    Mẫu biểu báo cáo xem trong các đề tài trước của Web KT
    III/ MỘT SỐ NỘI DUNG KHÁC
    1/ Thuế Môn bài Thời gian trước ngày 25/01
    2/ Tờ khai thuế TNDN Thời gian trước ngày 25/01
    3/ Đăng ký tổng quỹ lương phải tra trong năm, căn cứ và phương pháp xây dựng tổng quỹ lương.
    4/ Xây dựng định mức tiêu hao vật tư hợp lý : Đơn vị bạn có xe ô tô
    5/ Danh sách xe tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào việc KD : Đơn vị bạn có xe ô tô
    6/ Hợp đồng thuê đất hoặc hợp đồng cho thuê đất bản photo nếu có KD

    Mình đồng ý cách hạch toán của MiNa
     
    #20

Chia sẻ trang này