chứng từ ngân hàng không khớp với hoá đơn gtgt đầu vào

[chim en]

công ty mình có trường hợp thế này. Công ty mua hàng theo 2 hình thức giá: giá có hoá đơn, và giá không có hoá đơn.Trong 1 đơn hàng công ty có nhập lẫn 2 loại hàng có hoá đơn và không có hoá đơn.Khi xuất hoá đơn thì họ chỉ xuất cho những hàng mình mua giá có hoá đơn thôi.Nhưng khi bên mình chuyển khoản thanh toán thì lại chuyển trả đủ cả tiền của hàng có hoá đơn và không có hoá đơn.Do đó chứng từ ngân hàng và hoá đơn đầu vào mới không khớp.Vậy giờ mình làm phiếu thu coi như thu lại số tiền chênh lệch đó được không( coi như là mình chuyển thừa tiền đó).Mong cả nhà giúp đỡ

 

[Crystal Rose]

Bạn viết thế này mình đọc một hồi lẫn lộn hết.

 

[vudt]

Bạn nói rõ hơn về trường hợp của bạn đi
Ví dụ số tiền cho hàng có hóa đơn thuế GTGT, số tiền cho hàng không có hóa đơn (Hai thứ này chắc là cùng loại hàng à bạn?)
Số tiền bên bạn đã thanh toán

Và chú ý là: Nếu mua hàng không có hóa đơn với mặt hàng chiu thuế GTGT như trên thì bạn cần chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi cá nhân của đối tác. Trường hợp bạn thanh toán cả cục vào tài khoản tiền gửi ngân hàng của doanh nghiệp đối tác là không nên

Đơn giản thôi, bạn hạch toán lại cho đúng (nhớ hỏi ý kiến kế toán trưởng ) và lập yêu cầu đòi trả lại tiền thanh toán thừa từ đối tác bạn mua hàng.


Mua hàng có thuế GTGT
Nợ 152..1 (coi như bạn mua NVL phục vụ sản xuất đi)
Nợ 1331
. Có 3311

Mua hàng không có thuế GTGT
Nợ 152..2
Có 3311

TH bạn trả tiền thừa, bao gồm cả thuế GTGT cho đơn hàng không chịu thuế GTGT chắc là bạn hạch toán
Nợ 152..1
Nợ 152..2
Nợ 1331 (1331 của 152..1 và 1331 của 152..2)
. Có 3311 (A)
Nợ 3311 (A)
. Có 1121 (A)

Bạn chỉ việc hạch toán lại cho đúng và lập văn bản yêu cầu đối tác trả lại tiền thừa.

 

[chim en]

mình xin nói rõ lại trường hợp của công ty mình nhé.Công ty mình là công ty kinh doanh bán buôn bán lẻ linh kiện máy tính.Hàng nhập vào đều là mặt hàng chịu thuế gtgt.Nhưng thực tế là có những mặt hàng ít xuất hoá đơn cho khách nên khi nhập hàng công ty mua với giá không cần lấy hoá đơn đầu vào đó( để giảm chi phí đó bạn).Có 1 lần sếp mình nhập lô hàng có cả hàng lấy hoá đơn đầu vào và có cả hàng không lấy hoá đơn đầu vào.ví dụ giá trị hàng có lấy hoá đơn là 10triệu, giá tri hàng không lấy hoá đơn là 2( nếu lấy hoá đơn sẽ là 2,2 triệu).Công ty chuyển khoán thanh toán tiền hàng sẽ trả đủ 12 triệu.Nhưng trong hoá đơn thì họ chỉ ghi là 10 triệu thôi( tức là giá trị của hàng có lấy hoá đơn đó bạn).Như vậy bị lệch 2 triệu giữa chứng từ ngân hàng và hoá đơn đầu vào.Mong các bạn giúp mình cách xử lý

 

[vinhatax]

Đầu vào không lấy hóa đơn thì làm sao mà kê khai đầu vào và hạch toán hàng tồn kho được. Dù sao khoản thuế này cũng được khấu trừ mà ( Có bớt được chi mô, Chỉ là khoản thanh toán cho nhà cung cấp ít hơn thôi). Như vậy thì bản chất của các nghiệp vụ này là gian lận rồi, Mà gian lận thì phải có cách xử lý của kế toán chứ.... Không có đầu vào thì bạn đâu xuất doanh thu được.

 

[vudt]

Nếu bạn mua hàng hóa trong nước thì bạn nên cẩn thận hơn và trường hợp này đơn giản là: bạn lập văn bản yêu cầu đối tác thanh toán 2 tr vnđ tiền thừa cho công ty bạn, và chuyển 2 triệu tiền hàng không có thuế đó qua tiền gửi cá nhân.

Trường hợp mua hàng không VAT này là mua hàng trong nước đúng không bạn?

 

[quytda]

mình xin nói rõ lại trường hợp của công ty mình nhé.Công ty mình là công ty kinh doanh bán buôn bán lẻ linh kiện máy tính.Hàng nhập vào đều là mặt hàng chịu thuế gtgt.Nhưng thực tế là có những mặt hàng ít xuất hoá đơn cho khách nên khi nhập hàng công ty mua với giá không cần lấy hoá đơn đầu vào đó( để giảm chi phí đó bạn).Có 1 lần sếp mình nhập lô hàng có cả hàng lấy hoá đơn đầu vào và có cả hàng không lấy hoá đơn đầu vào.ví dụ giá trị hàng có lấy hoá đơn là 10triệu, giá tri hàng không lấy hoá đơn là 2( nếu lấy hoá đơn sẽ là 2,2 triệu).Công ty chuyển khoán thanh toán tiền hàng sẽ trả đủ 12 triệu.Nhưng trong hoá đơn thì họ chỉ ghi là 10 triệu thôi( tức là giá trị của hàng có lấy hoá đơn đó bạn).Như vậy bị lệch 2 triệu giữa chứng từ ngân hàng và hoá đơn đầu vào.Mong các bạn giúp mình cách xử lý

Về sổ sách thuế(để khớp với sổ phụ NH) bạn có thể hoạch toán trả thừa 2tr kia và sau đó thu lại bằng tiền mặt,còn bên nội bộ thì tiền hàng bao nhiêu thì hoạch toán trả hết(12tr).Rút kinh nghiệm lần sau khi thanh toán tiền hàng qua tk NH thì phải có hđ chứng từ nha bạn.

 

[opera]

Bạn cứ xem như khoản tiền 2 triệu đó là tiền trả thừa, thừa thì trả lại bằng tiền mặt. Đk N 112/C 3388 2tr, trả lại Đk N3388/C111

 

[xuantham]

Đã gian rồi mà còn thanh toán qua tài khoản của công ty. Công ty nào bán hàng cũng liều mạng thật. Kiểm tra một phát là thuế truy thu vừa tiền thuế GTGT, vừa thuế TNDN và phạt nữa thì bỏ xừ

 

[hiennx2k4]

công ty mình có trường hợp thế này. Công ty mua hàng theo 2 hình thức giá: giá có hoá đơn, và giá không có hoá đơn.Trong 1 đơn hàng công ty có nhập lẫn 2 loại hàng có hoá đơn và không có hoá đơn.Khi xuất hoá đơn thì họ chỉ xuất cho những hàng mình mua giá có hoá đơn thôi.Nhưng khi bên mình chuyển khoản thanh toán thì lại chuyển trả đủ cả tiền của hàng có hoá đơn và không có hoá đơn.Do đó chứng từ ngân hàng và hoá đơn đầu vào mới không khớp.Vậy giờ mình làm phiếu thu coi như thu lại số tiền chênh lệch đó được không( coi như là mình chuyển thừa tiền đó).Mong cả nhà giúp đỡ

Để hợp pháp hoá vấn đề này, bạn không thể lập phiếu thu được, mà phải xử lý như sau:
1.- Bạn nhờ công ty bên kia chuyển khoản lại số tiền chênh lệch.
2.- Bạn xử lý chênh lệch bằng tiền mặt. Nếu ngoài sổ sách thì chi tiền mặt không lập phiếu chi. Nếu phải hạch toán thì làm phiếu chi cho cá nhân với hình thức phí môi giới hay tư vấn gì đó. (Nhưng phải khấu trừ thuế TNCN 10% hoặc 20%)
3.- Trường hợp làm phiếu thu của bạn thì phải kèm theo biên bản làm việc của 2 bên về vấn đề chuyển tiền sai để tránh cơ quan thuế kiểm tra.
4.- Lưu ý khi hạch toán hàng tồn kho.
Chúc thành công.

 

[kybo2805]

mình xin nói rõ lại trường hợp của công ty mình nhé.Công ty mình là công ty kinh doanh bán buôn bán lẻ linh kiện máy tính.Hàng nhập vào đều là mặt hàng chịu thuế gtgt.Nhưng thực tế là có những mặt hàng ít xuất hoá đơn cho khách nên khi nhập hàng công ty mua với giá không cần lấy hoá đơn đầu vào đó( để giảm chi phí đó bạn).Có 1 lần sếp mình nhập lô hàng có cả hàng lấy hoá đơn đầu vào và có cả hàng không lấy hoá đơn đầu vào.ví dụ giá trị hàng có lấy hoá đơn là 10triệu, giá tri hàng không lấy hoá đơn là 2( nếu lấy hoá đơn sẽ là 2,2 triệu).Công ty chuyển khoán thanh toán tiền hàng sẽ trả đủ 12 triệu.Nhưng trong hoá đơn thì họ chỉ ghi là 10 triệu thôi( tức là giá trị của hàng có lấy hoá đơn đó bạn).Như vậy bị lệch 2 triệu giữa chứng từ ngân hàng và hoá đơn đầu vào.Mong các bạn giúp mình cách xử lý

Phần tiền chuyển thừa có thể treo công nợ (coi như mình chuyển trả trước tiền hàng) lần sau lấy hàng mình bớt đi số tiền hàng đã trả trước được không mọi người nhỉ?( phần bớt này mình chuyển qua tài khoản cá nhân)