Chênh lệch giữa số tiền gửi ngân hàng và số tiền trên hóa đơn

[opera]

Mình có vấn đề thắc mắt thế này chưa biết giải quyết thế nào cho hợp lý.
Ngày 17/06/2011 bên công ty mình có ký 1 hợp đồng trị giá hd 64.800.000 (chua VAT), đến tháng 7 họ thanh toán cho bên mình qua chuyển khoản la 30.000.000d, sau khi thanh lí hợp đồng thì tổng tiền bên họ phải thanh toán cho bên mình là 45.332.500d, và bên họ yêu cầu viết HD GTGT trị giá 71.280.000( đã bao gồm VAT), nhu vậy thì mình sẽ hoạch toán như thế nào khoảng chênh lệch giữa số tiền chuyển ngân hàng và tiền trên hóa đơn GTGT. khi báo cáo thuế hàng tháng thì làm thế nào? Mình chưa viết hóa đơn GTGT, Nhưng mình nghĩ là phải theo số tiền trong hợp đồng đã kí, mình có điều chỉnh dc ko?

Mình hoạt toán thế này các bạn xem có hợp lí ko nhé!
Nợ TK 112 75.332.500
Có TK 131 71.280.000
Có TK 711 4.052.000
Các sư phụ dành chút thời gian liếc qua xem dùm mình xíu nhé. Cảm ơn!

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Đầu tiên là bạn cần phải xác định được nguyên nhân dẫn đến sự khác biệt giữa hợp đồng đã ký & yêu cầu xuất hoá đơn của người mua?
Sau đó sẽ đề xuất hoặc làm theo quyết định xử lý phần chênh lệch của cty bạn, chứ bạn hạch toán như vậy thì không ổn cho lắm.
Bạn nói chưa xuất hóa đơn thì nên làm rõ vấn đề mình nêu ở trên để xuất hoá đơn cho phù hợp nhé.
Báo cáo thuế GTGT thì cứ căn theo hoá đơn GTGT mà làm thôi bạn nhé.
Good luck

 

[opera]

Là do thực tế thi công số tiền phát sinh nhiều nên giá trị thanh lí hợp đồng cao hơn giá trị hợp đồng chế tác (bên mìh là công ty thực hiện bảng quảng cáo) bên khách hàng họ nói chỉ cần hóa đơn bằng hợp đồng thôi,còn số tiền phát sinh họ nói họ sẽ tìm thêm đầu vào nên ko cần lo. ông sếp cũng đồng ý là xuất hóa đơn ít để giảm tiền thuế GTGT và thuế TNDN xuống dc đồng nào hay đồng đó.
Như vậy mình làm như thế nào đây?
Mình đọc ở các topic khác thì mọi người nói cho phần chênh lệch vào & món hoặc cafe cà faos gì đó nhưng đó là việc sài số tiền đó còn việc hạch toán, xử lí sao cho hợp lí số liệu để mấy ông thuế xuống hỏi mà ok thì mới là quan trọng chứ...

 

[The Hoang]

Là do thực tế thi công số tiền phát sinh nhiều nên giá trị thanh lí hợp đồng cao hơn giá trị hợp đồng chế tác (bên mìh là công ty thực hiện bảng quảng cáo) bên khách hàng họ nói chỉ cần hóa đơn bằng hợp đồng thôi,còn số tiền phát sinh họ nói họ sẽ tìm thêm đầu vào nên ko cần lo. ông sếp cũng đồng ý là xuất hóa đơn ít để giảm tiền thuế GTGT và thuế TNDN xuống dc đồng nào hay đồng đó.
Như vậy mình làm như thế nào đây?
Mình đọc ở các topic khác thì mọi người nói cho phần chênh lệch vào & món hoặc cafe cà faos gì đó nhưng đó là việc sài số tiền đó còn việc hạch toán, xử lí sao cho hợp lí số liệu để mấy ông thuế xuống hỏi mà ok thì mới là quan trọng chứ...

Chào bạn,
lần thanh toán tiền quyết toán đã thực hiện chuyển khoản chưa? Nếu đã thực hiện rồi thì bạn đưa phần chênh lệch vào phải trả khác. Sau đó hợp thức hóa nó đi.
Còn nếu chưa thực hiện chuyển tiền quyết toán hợp đồng thì bạn đề nghị khách hàng chuyển khoản đúng số tiền còn lại theo hóa đơn thôi. Phần chênh lệch trả - tiền mặt để dễ xử lý.
Good luck

 

[opera]

Thanh toán bằng tiền mặt thì ko thể rồi, do ở xa quá. Họ nói chuyển khoản luôn. sau khi có giây báo của ngân hàng thì e hạch toán thế này dc ko a
Nợ TK 112 75.332.500
Có TK 131 71.280.000
co TK 1388 4.052.500
Phải là phải thu khác của khách hàng chứ, đúng ko ah?

 

[SAA]

Theo như bạn nói thì sếp của bạn đã thỏa thuận với bên đối tác đồng ý với giá trị ban đầu trên hợp đồng, phát sinh không tính chứ gì
Vậy thì cứ định khoản doanh thu đúng như trên hợp đồng và hóa đơn đã xuất, số tiền chênh lệch khách hàng chuyển xem như khoản trả thừa, tạm giữ để trả lại thì hạch toán vào TK 3388 chứ sao lại 1388

 

[opera]

ah, vậy mà mình hiểu là bên KH họ phai thanh toan 1 khoản ngoài hợp đồng, nên mình cho zo 1388. vây là cho khoản thừa đó vô 3388 là ok rồi hen.
Nợ TK 112 71.280.000
Có TK 131 71.280.000

Nợ TK 112 4.052.500
Có TK 3388 4.052.000

hj, do mình mới vào ngề dc 1 tuần nên mình còn gà mờ lắm. đừng trách nhé!

 

[160388]

mình thấy như thế này: cty kia chuyển cho bạn mới 1 phần thôi, không đúng giá trị trong hóa đơn xuất, mà theo quy định 20tr đổ lên phải thanh toán qua ngân hàng mói khấu trừ; cty bạn xuất hóa đơn theo giá trị lớn như thế thì sẽ nộp thuế (GTGT & TNDN) nhiều lém đấy... bạn nên xem lại và nếu giá trị hợp đồng khác giá trị sau khi xuất hóa đơn, thanh lý bạn phải làm 1 bảng quyết toán lại giá trị và nhờ cty kia ký và đóng dấu cho nếu bạn không muốn sau này lỡ thuế có kiểm tra không giải trình đươc....

 

[opera]

mình thấy như thế này: cty kia chuyển cho bạn mới 1 phần thôi, không đúng giá trị trong hóa đơn xuất, mà theo quy định 20tr đổ lên phải thanh toán qua ngân hàng mói khấu trừ; cty bạn xuất hóa đơn theo giá trị lớn như thế thì sẽ nộp thuế (GTGT & TNDN) nhiều lém đấy... bạn nên xem lại và nếu giá trị hợp đồng khác giá trị sau khi xuất hóa đơn, thanh lý bạn phải làm 1 bảng quyết toán lại giá trị và nhờ cty kia ký và đóng dấu cho nếu bạn không muốn sau này lỡ thuế có kiểm tra không giải trình đươc....

Ban 160388 có thể nói rõ hơn dùm mình dc ko??? mình chưa hiểu rõ ý của bạn ...
Thì đúng là công ty mình phải đóng thuế nhiều với những hóa đơn nhủ vậy nên khi viết hóa đơn mà thấp hơn giá trị thanh toán thực thì công ty mih sẽ giảm đi tiền thuế (GTGT & TNDN)
Cái đièu khúc mắc của mình là phần chênh lệch giữa thanh toán thực ( tiền gửi ngân hàng ) và tiền trên hóa đơn GTGT, mình xử lí thế nào cho hợp lí với cái khoản đó....

 

[opera]

Cảm ơn mọi ngừi nhiu nhé, bây giờ mình hiểu rồi.

 

[vudt]

Chào bạn,
lần thanh toán tiền quyết toán đã thực hiện chuyển khoản chưa? Nếu đã thực hiện rồi thì bạn đưa phần chênh lệch vào phải trả khác. Sau đó hợp thức hóa nó đi.
Còn nếu chưa thực hiện chuyển tiền quyết toán hợp đồng thì bạn đề nghị khách hàng chuyển khoản đúng số tiền còn lại theo hóa đơn thôi. Phần chênh lệch trả - tiền mặt để dễ xử lý.
Good luck

mình thấy như thế này: cty kia chuyển cho bạn mới 1 phần thôi, không đúng giá trị trong hóa đơn xuất, mà theo quy định 20tr đổ lên phải thanh toán qua ngân hàng mói khấu trừ; cty bạn xuất hóa đơn theo giá trị lớn như thế thì sẽ nộp thuế (GTGT & TNDN) nhiều lém đấy... bạn nên xem lại và nếu giá trị hợp đồng khác giá trị sau khi xuất hóa đơn, thanh lý bạn phải làm 1 bảng quyết toán lại giá trị và nhờ cty kia ký và đóng dấu cho nếu bạn không muốn sau này lỡ thuế có kiểm tra không giải trình đươc....

Mình có cách giải quyết đơn giản về thủ tục thuế thiếc, cũng như giải quyết dứt điểm như sau (bên mình cũng áp dụng trong TH khó chơi rồi). Bạn nên yêu cầu bên mua hàng thanh toán 71.280.000 vnđ vào tài khoản ngân hàng cho khớp với hóa đơn và khoản 4.052.500 vnđ kia bạn yêu cầu bên mua chuyển vào tài khoản tiền gửi cá nhân của sếp bạn sau đó sếp bạn sẽ quăng nó vào quỹ tiền mặt. Thế là giải quyết xong khoản nhận thanh toán giá trị hóa đơn qua tiền gửi ngân hàng.

Bạn có thể coi khoản phát sinh thêm trong thi công cho hợp đồng trên là một chi phí tính vào giá thành sản phẩm, 627 hoặc 622 hoặc 621 tùy bên bạn cảm thấy hợp lý Phân bổ nó cho đẹp đẹp chút
Còn khoản 4.052.500 mà đối tác trả cho bên bạn, bạn có thể coi là 711

Cách hạch toán của mình hơi khác mọi người chút nhưng mà được cái là không phải giải trình gì gì cả

Chúc bạn thành công trong vụ này

 

[opera]

Bạn có thể coi khoản phát sinh thêm trong thi công cho hợp đồng trên là một chi phí tính vào giá thành sản phẩm, 627 hoặc 622 hoặc 621 tùy bên bạn cảm thấy hợp lý Phân bổ nó cho đẹp đẹp chút
Còn khoản 4.052.500 mà đối tác trả cho bên bạn, bạn có thể coi là 711
[/B]
Cách hạch toán của mình hơi khác mọi người chút nhưng mà được cái là không phải giải trình gì gì cả

Chúc bạn thành công trong vụ này

cái khoản chênh lệch đó đưa zô 711 thì phải đóng thuế, còn nếu đưa zô 3388 rồi xử lí bẳng 111 như bạn the Hoang Và SAA thì mình ko phải đóng thuế......????

 

[vudt]

Mình chưa rõ khi các anh thuế đi soi thuế thì khoản 711 này sẽ được soi hay là khoản 3388 kia sẽ ưu tiên được soi?
Bác nào rành về khoản thuế này thì chia sẻ cho em biết với
Cái nữa là nếu khoản 3388 này quá lớn thì mấy anh thuế sẽ nghĩ sao? Khoản 711 kia quá lớn thì các anh thuế cũng sẽ nghĩ sao?
Cảm ơn các bác trước

 

[SAA]

Thế theo bạn khỏan dư đó sao lại đưa vào 711?
Nếu đưa vào 711 thì doanh nghiệp xử lý như thế nào, đưa vào 3388 thì doanh nghiệp xử lý như thế nào?

 

[The Hoang]

Chào bạn

Mình có cách giải quyết đơn giản về thủ tục thuế thiếc, cũng như giải quyết dứt điểm như sau (bên mình cũng áp dụng trong TH khó chơi rồi). Bạn nên yêu cầu bên mua hàng thanh toán 71.280.000 vnđ vào tài khoản ngân hàng cho khớp với hóa đơn và khoản 4.052.500 vnđ kia bạn yêu cầu bên mua chuyển vào tài khoản tiền gửi cá nhân của sếp bạn

Hướng giải quyết này tới đây cũng ổn nếu khách hàng đồng ý mất 2 lần tiền chuyển khoản cho việc này???

sau đó sếp bạn sẽ quăng nó vào quỹ tiền mặt.

Tới đây là có vấn đề rồi. Đã hợp thức hóa rồi còn đem tiền quăng vào qũy nữa làm gì?

Còn khoản 4.052.500 mà đối tác trả cho bên bạn, bạn có thể coi là 711

Cách hạch toán của mình hơi khác mọi người chút nhưng mà được cái là không phải giải trình gì gì cả

Chúc bạn thành công trong vụ này

Chạy tới đây thì lại "lòi" ra theo kiểu "lạy ông tôi ở bụi này" với cơ quan thuế.
Mình chắc chắn nếu bạn đã làm theo kiểu này thế nào quyết toán cũng bị "sờ gáy" cho mà xem.
Bạn nghiên cứu lại nhé & điều chỉnh trước khi bị sờ gáy nhé.
Good luck

 

[superdream1983]

Trường hợp này bạn nên xử lý như thế này:
Hóa đơn vẫn xuất bằng tổng số tiền khách hàng thanh toán.
Lập thêm một phụ lục hợp đồng ghi tổng số tiền phát sinh và ký kết giữa 2 bên.

 

[opera]

Trường hợp này bạn nên xử lý như thế này:
Hóa đơn vẫn xuất bằng tổng số tiền khách hàng thanh toán.
Lập thêm một phụ lục hợp đồng ghi tổng số tiền phát sinh và ký kết giữa 2 bên.

bạn làm như vậy thì ko có lợi cho DN rùi

 

[mebingo]

Ðề: Chênh lệch giữa số tiền gửi ngân hàng và số tiền trên hóa đơn

có ai có nhu cầu mua văn phòng phẩm k

 

[AC Mai]

Ðề: Chênh lệch giữa số tiền gửi ngân hàng và số tiền trên hóa đơn

Nếu bạn nói là ở xa thì bạn bảo bên kia thanh toán phần 4.052.500 vào tài khoản cá nhân của sếp hoặc của bạn sau đó rút ra, nhưng ko được nhập quỹ đâu đấy mà chỉ để chi ngoài thôi

 

[opera]

Ðề: Chênh lệch giữa số tiền gửi ngân hàng và số tiền trên hóa đơn

ừa, nếu mà bên kia họ chịu làm như bạn nói thì mình chẳng phải lo gi, tại họ nói là bận nhiều việc nên họ chuyển cùng 1 lúc, sau đó họ mới yêu cầu mình viết hóa đơn như thế.
Tình trạng là tiền đã chuyển rồi, hóa đơn cũng viết rồi. nên phải xử lí cái khoản chênh lệch đã có mặt trong ngân hàng.
Mình đã làm theo cách của anh Thehoang và SAA nói, và có tham mưu 1 vài anh bên thuế, cách này là để chữa cháy. Nhưng mà cũng nên hạn chế, ko được lạm dụng quá, và lần sau nhớ là thương lượng kĩ càng trước, và theo dõi bên kia sẽ thanh toán hình thức như thế nào để mình dễ xử lí hơn.