K
Mình quan tâm đến câu hỏi sau trong đề thi " Nghề kế toán tôi yêu" lần 1 - năm 2013. Bạn nào giải được thì giải cho mình và các bạn khác quan tâm xem với nhé:
Công ty kê khai và tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm là
50.000.000 kết quả kinh doanh năm N như sau:
+ Tổng doanh thu : 500.000.000 đồng
+ Tổng chi phí: 350.000.000 đồng
Tuy nhiên trong kỳ kinh doanh có phát sinh 1 số nghiệp vụ sau:
+ Công ty thực hiện sữa chữa lớn phát sinh 18.000.000 đồng, khoản này đã
được công ty trích trước trong năm N-1 là 20.000.000 đồng.
+ Ngày 1/1/N công ty có đầu tư 1 TSCĐ A có nguyên giá 60.000.000 đồng, thời
gian khấu hao theo thuế 4 năm theo kế toán 6 năm.
+ Ngày 1/8/N công ty đưa vào sử dụng 1 TSCĐ B kế toán công ty xác định
nguyên giá tài sản này là 401.500.000 đồng.
Tuy nhiên có 1 số chứng từ không hợp lệ trị giá 36.500.000 đồng vì thế nguyên
giá tài sản này theo thuế 365.000.000 đồng.
Tài sản này công ty đã khấu hao đúng thời gian quy định là 5 năm .
+ Năm N công ty có trích trước các khoản sau:
-Lãi vay trả sau: 15.000.000 đồng
-Dự phòng bảo hành sản phẩm : 10.000.000 đồng
Thuế TNDN hiện hành là (giả sử mức thuế suất là 25%):
a. 50.000.000 đồng
b. 38.265.000 đồng
c. 41.125.000 đồng
d. Tất cả đều sai
cũng đề bài trên với câu hỏi: Chi phí thuế TNDN hoãn lại phải trả là (giả sử mức thuế suất là 25%)
a. 1.250.000 đồng
b. 1.265.000 đồng
c. 1.125.000 đồng
d. Tất cả đều sai
Rất mong nhận được câu trả lời của các bạn.
Công ty kê khai và tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm là
50.000.000 kết quả kinh doanh năm N như sau:
+ Tổng doanh thu : 500.000.000 đồng
+ Tổng chi phí: 350.000.000 đồng
Tuy nhiên trong kỳ kinh doanh có phát sinh 1 số nghiệp vụ sau:
+ Công ty thực hiện sữa chữa lớn phát sinh 18.000.000 đồng, khoản này đã
được công ty trích trước trong năm N-1 là 20.000.000 đồng.
+ Ngày 1/1/N công ty có đầu tư 1 TSCĐ A có nguyên giá 60.000.000 đồng, thời
gian khấu hao theo thuế 4 năm theo kế toán 6 năm.
+ Ngày 1/8/N công ty đưa vào sử dụng 1 TSCĐ B kế toán công ty xác định
nguyên giá tài sản này là 401.500.000 đồng.
Tuy nhiên có 1 số chứng từ không hợp lệ trị giá 36.500.000 đồng vì thế nguyên
giá tài sản này theo thuế 365.000.000 đồng.
Tài sản này công ty đã khấu hao đúng thời gian quy định là 5 năm .
+ Năm N công ty có trích trước các khoản sau:
-Lãi vay trả sau: 15.000.000 đồng
-Dự phòng bảo hành sản phẩm : 10.000.000 đồng
Thuế TNDN hiện hành là (giả sử mức thuế suất là 25%):
a. 50.000.000 đồng
b. 38.265.000 đồng
c. 41.125.000 đồng
d. Tất cả đều sai
cũng đề bài trên với câu hỏi: Chi phí thuế TNDN hoãn lại phải trả là (giả sử mức thuế suất là 25%)
a. 1.250.000 đồng
b. 1.265.000 đồng
c. 1.125.000 đồng
d. Tất cả đều sai
Rất mong nhận được câu trả lời của các bạn.
