Quyết tóan cuối năm

[babyl]

Chào cả nhà mình có vấn đề này muốn hỏi các bạn.mình đã quyết tóan năm 2010 với bên tài chính.trong phần tông hợp kinh phí đã sử dụng phần tổng chi của mình là 1.249.000.000 nhưng do mình có thu hồi tiền lương của nhân viên lại là 3000.000đ nên phần chi của mình chỉ còn là 1.246.000.000 nhưng bên tài chinh khi quyết tóan đã không trừ phần đó ra mà công vô luôn nên đã quyết tóan theo số 1.249.000.000.Bg mình không biết là phải làm như thế nào nếu bỏ ra phần thu 3000.000 đó thì lại không khớp với sổ tiền mặt, còn cộng vô thì lại không đúng với số đã quyết tóan.Các bạn chỉ giúp.:wall:

 

[SAA]

Bạn hỏi câu hỏi thì cũng không biết được tại sao người ta không duyệt số quyết toán đó, nhưng chỉ hỏi bạn là:
Phần 66121 trên bảng cân đối cuối năm của bạn là: 1.246.000 hay 1.249.000? Nếu là 1.249.000 thì bạn đã trừ phần 3.000.000 vào đâu?
Nếu là 1.246.000 đ thì bạn nên giải thích cho đoàn kiểm tra biết là đã thu hồi tiền lương chi dư và giảm chi trực tiếp trên 661

 

[hoangxuanluong]

Chào cả nhà mình có vấn đề này muốn hỏi các bạn.mình đã quyết tóan năm 2010 với bên tài chính.trong phần tông hợp kinh phí đã sử dụng phần tổng chi của mình là 1.249.000.000 nhưng do mình có thu hồi tiền lương của nhân viên lại là 3000.000đ nên phần chi của mình chỉ còn là 1.246.000.000 nhưng bên tài chinh khi quyết tóan đã không trừ phần đó ra mà công vô luôn nên đã quyết tóan theo số 1.249.000.000.Bg mình không biết là phải làm như thế nào nếu bỏ ra phần thu 3000.000 đó thì lại không khớp với sổ tiền mặt, còn cộng vô thì lại không đúng với số đã quyết tóan.Các bạn chỉ giúp.:wall:

Theo như bạn trình bày thì nguyên nhân dẫn đến sự "lộn xộn" nói trên là do bạn rồi, đã thu hồi tiền lương của người ta thì phải hạch toán giảm 661 chứ, bên tài chính họ căn cứ vào phần tông hợp kinh phí đã sử dụng của bạn là 1.249.000.000 là đúng rồi, theo tôi bây giờ cái nào dễ thì làm, bạn phải điều chỉnh sổ tiền mặt thôi, để sang năm sau hãy thu hồi lại, năm quyết toán vẫn giữ nguyên số 1.249.000.000, chứ bây giờ mà điều chỉnh lại báo cáo tài chính thì rắc rối đấy.

 

[babyl]

Mình khi thu vào thì đã làm bút tóan giảm 661 xuống rồi, mình định khỏan là Nợ111/Có66121.và trong bảng cân đối cuối năm của mình ở cột số phát sinh Nợ là 1.249,phần Có là 3.000.Số dư cuối kỳ là Nợ1.246.Như vậy là đúng rồi.nếu bg quyết tóan theo số 1.249 sữa lại sổ tiền mặt thì chỉnh sữa như thế nào.bỏ phiếu thu đó ra thì sẽ bị lệch với số tiền.Sổ quỹ của mình thể hiện số âm.

 

[SAA]

Thế thì bạn phải hỏi đoàn kiểm tra lý do tại sao thôi. Thông thường khi quyết toán xong họ sẽ lên biên bản duyệt quyết toán trong đó có thể hiện số đơn vị đề nghị, số kiểm tra, chênh lệch, lý do . . . Biết đâu số tiền thu hồi 3.000.000 đoàn kiểm tra cho rằng chi đúng chế độ không phải thu hồi thì sao?
Nói chung là đơn vị đã ký vào biên bản duyệt quyết toán thì phải chấp nhận số quyết toán đó, còn không thì đơn vị phải giải trình để đi đến kết luận cuối cùng, thế thôi

 

[babyl]

cho mình hỏi thêm trong kỳ khi mình tạm trích các quỹ từ phần tiết kiệm chi và chi thu nhập tăng thêm đến cuối năm khi mình tính phần chênh lệch thu- chi thì có trừ phần đã tạm trích quỹ và thu nhập tăng thêm trong mỗi quý ra không hay cộng phần đó vô luôn.khi tạm trích quỹ thì mình định khỏan Nợ 66121/Có4411,... đúng không?

 

[SAA]

Theo hướng dẫn tại TT71 mục 6 phần VIII thì đơn vị được tạm chi trước thu nhập tăng thêm dựa trên kết quả họat động trong quý, tuy nhiên đây chỉ là tạm chi thôi, cuối năm khi tính tóan xác định lại KQHĐKD trích quỹ cả năm thì bạn phải trừ phần đã tạm chi hàng quý ra để trích bổ sung cho đủ so với tổng số trích cả năm.
Và hàng quý phần tạm chi không quá 40% chênh lệch thu chi trong quý