Vấn đề bù trừ công nợ

[trang87]

Các anh chị cho em hỏi 1 tí, công ty em có bán hàng cho công ty A và có xuất hóa đơn vat (các hóa đơn trên 20tr), sau đó công ty A xuất trả lại bên em 1 ít hàng mà tổng giá trị hóa đơn trên 20tr. Trong trường hợp này em có được bù trừ công nợ qua lại không vì khách này ở xa mà họ nợ tiền mình nên không tiện chuyển tiền cho họ.

 

[Crystal Rose]

ý bạn nói là công ty bạn bán hàng cho công ty khác trị giá trên 20tr. Công ty đó cũng bán mặt hàng khác cho công ty bạn trị giá hơn 20 triệu?

 

[bichvan.tax06]

Các anh chị cho em hỏi 1 tí, công ty em có bán hàng cho công ty A và có xuất hóa đơn vat (các hóa đơn trên 20tr), sau đó công ty A xuất trả lại bên em 1 ít hàng mà tổng giá trị hóa đơn trên 20tr. Trong trường hợp này em có được bù trừ công nợ qua lại không vì khách này ở xa mà họ nợ tiền mình nên không tiện chuyển tiền cho họ.

Hi trang87!

Theo quy định tại TT 129/2008/TT-BTC phần Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào ns :

[FONT=&quot]Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng;[/FONT]

Như vậy, theo quy định trên thứ nhất phải có quy định phương thức thanh toán : Bù trừ công nợ trên hợp đồng, biên bản đối chiếu xác nhận công nợ + CK thanh toán phần chênh lệch còn lại(nếu có).

Ngoài ra, bạn tham khảo thêm Công Văn của Tổng Cục Thuế số 10220/BTC-TCT ngày 20/07/2009 về đk chứng từ thanh toán qua NH để khấu trừ thuế GTGT - file đính kèm.