Kê khai thiếu chi phí quý trước thì mình phải làm sao?

[Phuongthao101088]

Chào anh chị!
Em vừa được nhận làm kế toán tổng hợp cho một công ty nhỏ, vừa kịp lúc tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính. Em không rành lắm nên mở tập tin quý I/2011 ra xem xét cách làm và kiểm tra thì thấy kết xuất phần doanh thu thì chính xác nhưng phần chi phí thì bị lệch đúng với số tiền của Thuế môn bài + Bảo hiểm xã hội phải nộp cho nhân viên + BHYT phải nộp cho nhân viên. Lý do là sau khi kê khai thuế kế toán mới định khoản các nghiệp vụ này (chắc do sót) vào phần mềm. Vậy cho em hỏi, những chi phí bị bỏ này được xử lý như thế nào?
Anh chị nào biết chỉ giúp em với.

 

[quytda]

Chào anh chị!
Em vừa được nhận làm kế toán tổng hợp cho một công ty nhỏ, vừa kịp lúc tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính. Em không rành lắm nên mở tập tin quý I/2011 ra xem xét cách làm và kiểm tra thì thấy kết xuất phần doanh thu thì chính xác nhưng phần chi phí thì bị lệch đúng với số tiền của Thuế môn bài + Bảo hiểm xã hội phải nộp cho nhân viên + BHYT phải nộp cho nhân viên. Lý do là sau khi kê khai thuế kế toán mới định khoản các nghiệp vụ này (chắc do sót) vào phần mềm. Vậy cho em hỏi, những chi phí bị bỏ này được xử lý như thế nào?
Anh chị nào biết chỉ giúp em với.

Không sao đâu bạn chỉ là tạm tính thôi,cuối năm quyết toán mới cần độ chính xác.

 

[khanhtrinh015]

Yên tâm bạn nhé. Nếu thiếu thì cuối năm bù vào. Tạm tính thôi mà. Chúc bạn thành công

 

[Phuongthao101088]

Ui. cảm ơn mọi người nhiều nhiều. Em thấy an tâm nhiều rồi. hì:angel:

 

[dunghatinh]

BHXH và BHYT nộp cho nhân viên đâu có tính vào chi phí đâu bạn, cái đó khấu trừ vào lương của người lao động mà. Khi quyết toán thiếu thì phải làm tờ khai bổ sung

 

[levanton]

BHXH và BHYT nộp cho nhân viên đâu có tính vào chi phí đâu bạn, cái đó khấu trừ vào lương của người lao động mà. Khi quyết toán thiếu thì phải làm tờ khai bổ sung

Theo qui định BHXH, BHYT một phần hạch toán vào chi phí, giá thành ( BHXH : 16%, BHYT: 3%), một phần do người lao động đóng góp ( BHXH 6%, BHYT 1,5%). Vì vậy sẽ có 16% tiền lương tham gia BHXH và 3% tiền lương tham gia BHYT hạch toán vào chí phí.

 

[dunghatinh]

Mình thấy trên kia bạn phuongthao bảo là phần BHXH, BHYT phải nộp cho nhân viên mà, tức là phần 16% và 3% đó chớ ko phải là 6% và 1,5% ạ.

 

[duytran0302]

ec. các bạn a sao chỉ có câu hỏi ma nhiều câu trả lời khác nhau thế. mình thầy LEvanton nói đúng đấy . trong khi hạch toán chi phí thì các khoản trích theo quy định của nhà nước đều tính và chi phí mà. nhưng là 20% chứ không phải là 19%( tức 16% và 3%) mà là BHXH 16%, BHYT 3%, BHTN 1%, còn phần mà NLĐ chịu thì đâu tính vào chi phí. mà khấu trừ vào lương.

 

[mituhaly]

Đúng là tạm tính thôi nhưng cũng xem như là xác định KQKD. Có thể cuối năm điều chỉnh.
Tuy nhiên nếu muốn tính vào quý sau phần chi phí bỏ sót hay thu nhập bỏ sót để khỏi quên thì kỳ sau bạn được xem như chi phí khác, tương tư sót thu nhập thì xem như là thu nhập khác.

 

[Nguyen tha 87]

Chỉ là tạm tính trong quý thôi mà. bạn ko phải lo đâu, quan trọng là cuối năm bạn phai làm chính xác thôi.

 

[hoaimeocon193]

nó chỉ là tạm tính thôi mà, cuối năm BCTC mình vẫn điều chỉnh được. chủ Yếu là doanh thu phải chính xác bạn ah

 

[dunghatinh]

Đối với thuế TNCN tạm tính, nếu trong quý xác định được chính xác doanh thu và chi phí (có phát hành BCTC giữa niên độ) thì mới phải xác định kết quả kinh doanh để xác định số thuế tạm nộp trong quý. Nếu không kê khai được chi phí phát sinh trong kỳ thì nộp thuế TCDN theo mẫu 01B/2011 thông tư 28, căn cứ để tính thu nhập là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề

 

[thetear1311]

Theo thông tư 28 thì những hồ sơ về thuế nếu sai sót thì có thể sửa đổi, vì vậy nếu bạn phát hiện thì sửa đổi rùi nộp lại cho cơ quan thuế,