Cách hạch tóan thuế TNDN!

[kimsang1983]

Chào các anh chị!!!
Các anh chị ăn tết vui chứ.
Em có một số thắc mắc nhờ anh chị hướng dẫn cho em.Thuế TNDN dự kiến hàng quý mà cty phải nộp là 3.000.000 đ, em ko biết hạch tóan theo cách nào la đúng nhất.
Cách1 : a/ Nợ 421 : 3.000.000
Có 3334 : 3.000.000
b/ Nợ 3334 : 3.000.000
Có 111 : 3.000.000
Cách 2 : Nợ 3334 : 3.000.000
Có 111: 3.000.000 .Cách này theo em biết là treo để đến cuối năm mới tính.
Và cho em hỏi thêm là cuối năm khi biết kết quả lãi, lỗ em hạch toán như thế nào về thuế TNDN?.
Em cám ơn anh chị nhiều lắm.:banana:

 

[Vu Thi Hoai Nhung]

Chào các anh chị!!!
Các anh chị ăn tết vui chứ.
Em có một số thắc mắc nhờ anh chị hướng dẫn cho em.Thuế TNDN dự kiến hàng quý mà cty phải nộp là 3.000.000 đ, em ko biết hạch tóan theo cách nào la đúng nhất.
Cách1 : a/ Nợ 421 : 3.000.000
Có 3334 : 3.000.000
b/ Nợ 3334 : 3.000.000
Có 111 : 3.000.000
Cách 2 : Nợ 3334 : 3.000.000
Có 111: 3.000.000 .Cách này theo em biết là treo để đến cuối năm mới tính.
Và cho em hỏi thêm là cuối năm khi biết kết quả lãi, lỗ em hạch toán như thế nào về thuế TNDN?.
Em cám ơn anh chị nhiều lắm.:banana:

Bạn dùng cách 2 là đúng rồi và cuối năm bạn kết chuyển từ 3334 qua lãi lỗ

Nợ 4211
có 3334

 

[longphuong77]

Chị Hoai Nhung ơi nếu cuối năm em không kết chuyển 3334 sang 4211 mà treo ở 3334 thì có được không? Em nghĩ đợi khi thuế quyết toán xong thì tính luôn như vậy có được không?

 

[ThuyHN]

Theo mình biết cuối năm khi quyết toán phải hạch toán toàn bộ thuế TNDN vào TK 3334 và chỉ được phép trích 70% các quỹ xí nghiệp. Cho nên bạn phải trích toàn bộ thuế đấy, nếu còn dư có thì phải nộp bổ xung ngay khi tạm nộp TNDN năm nay.