Định khoản thiếu số dư đầu kỳ tk tiền gửi ngân hàng, sửa lại như thế nào ạ?

[ktrang85]

Công ty em thành lập tháng 7 năm ngoái, kế toán cũ khi vào sổ tiền gửi ngân hàng lần đầu, đã không nhớ ghi số dư đầu kỳ của tài khoản tiền gửi ngân hàng, mà chỉ cập nhật phát sinh nợ, có thôi, nên số dư cuối kỳ bị lệch so với sổ phụ ngân hàng và chị kế toán cũ đã làm vào báo cáo tài chính năm 2010 rồi. Bây giờ, chị ấy nghỉ, em vào làm, chưa có kinh nghiệm, nên tình huống này em không biết phải điều chỉnh thế nào nên em mong nhận được sự góp ý của mọi người. Giúp em với, bây giờ em nên làm thế nào ạ. :wall:

 

[kidstar147]

Bạn căn cứ vào số dư trên sao kê của ngân hàng để làm điều chỉnh. Có hai trường hợp: Nếu bạn biết được ngay nguyên nhân chênh lệch là do thiếu bút toán nào thì làm lại bút toán đó. Còn không biết được nguyên nhân thì cứ hạch toán: N1381/C112 hoặc N112/C3381 rồi từ từ tìm nguyên nhân mà hạch toán lại.

 

[ktrang85]

cảm ơn kidstar147. tháng 7/2010, giám đốc cty mở tài khoản ngân hàng, số dư đầu kỳ là 1.000.000, nhưng chị kế toán cũ không nhập vào sổ, nên bị lệch số liệu so với sổ phụ ngân hàng.Bây giờ em muốn điều chỉnh thì định khoản như thế nào, vì cái này là số dư đầu kỳ mà.

 

[quytda]

cảm ơn kidstar147. tháng 7/2010, giám đốc cty mở tài khoản ngân hàng, số dư đầu kỳ là 1.000.000, nhưng chị kế toán cũ không nhập vào sổ, nên bị lệch số liệu so với sổ phụ ngân hàng.Bây giờ em muốn điều chỉnh thì định khoản như thế nào, vì cái này là số dư đầu kỳ mà.

Bây giờ bạn làm bút toán bổ sung tiền mở tk N112/C111 : 1.000.000 và nhớ diễn giải cho dể hiểu nha bạn.

 

[vinhatax]

giám đốc cty mở tài khoản ngân hàng, số dư đầu kỳ là 1.000.000, nhưng chị kế toán cũ không nhập vào sổ, nên bị lệch số liệu so với sổ phụ ngân hàng.Bây giờ em muốn điều chỉnh thì định khoản như thế nào, vì cái này là số dư đầu kỳ mà.

Đây là số tiền ký quỹ để mở tài khoản. ĐỊnh khoản N112/C111 là đúng rồi !!!

 

[vinhzip]

Nên có chứng từ ngân hàng kèm theo để xác nhận số dư Tk ngân hàng!

 

[thuhh]

cảm ơn kidstar147. tháng 7/2010, giám đốc cty mở tài khoản ngân hàng, số dư đầu kỳ là 1.000.000, nhưng chị kế toán cũ không nhập vào sổ, nên bị lệch số liệu so với sổ phụ ngân hàng.Bây giờ em muốn điều chỉnh thì định khoản như thế nào, vì cái này là số dư đầu kỳ mà.

Nếu tháng 7 mới thành lập thì 1.000.000 này không phải là số dư đầu kỳ mà là phát sinh trong kỳ.
nợ tk 112
có tk 111

 

[hanhdinh84]

Nếu tháng 7 mới thành lập thì 1.000.000 này không phải là số dư đầu kỳ mà là phát sinh trong kỳ.
nợ tk 112
có tk 111

Minh cung hach toan the. Nhung sao anh KTT o cty mình lai dua vao 144-ky quy NH nhỉ????

 

[vinhatax]

Minh cung hach toan the. Nhung sao anh KTT o cty mình lai dua vao 144-ky quy NH nhỉ????

Hạch toán như vậy là sai !!!
Hạch toán theo QD 15

Ký quỹ là việc doanh nghiệp gửi một khoản tiền hoặc kim loại quý, đá quý hay các giấy tờ có giá trị vào tài khoản phong toả tại Ngân hàng để đảm bảo việc thực hiện bảo lãnh cho doanh nghiệp

Khoản tiền này Có tên gọi là "Ký quỹ mở TK" dùng để mở TK (Ngân hàng dùng số tiền này để đảm bảo tài khoản được mở ra để giao dịch, tránh tình trạng mở TK mà không sử dụng) Số tiền 1 triệu này vẫn được tính vào số dư trong tài khoản của khách hàng. Do nó có tên là ký quỹ nên bạn đã hạch toán vào TK 144.

 

[vitkao]

bạn điều chỉnh rùi nộp
lại BCTC rùi nộp lại. Trước lúc quyết tóan thuế, bạn có thể nộp lại BCTC mà không bị phạt.

 

[gakon86]

cảm ơn kidstar147. tháng 7/2010, giám đốc cty mở tài khoản ngân hàng, số dư đầu kỳ là 1.000.000, nhưng chị kế toán cũ không nhập vào sổ, nên bị lệch số liệu so với sổ phụ ngân hàng.Bây giờ em muốn điều chỉnh thì định khoản như thế nào, vì cái này là số dư đầu kỳ mà.

Chào bạn!
tháng 7/2010 công ty mới thành lập, số tiền 1.000.000đ không phải số dư đầu kỳ mà là số tiền ký quỹ để mở Tài khỏan. Số tiền đó khi bạn đóng tài khoản thì bên ngân hàng sẽ hòan trả lại cho ban. Số dư đầu kỳ t7/2010 của TK 112 = 0
Sau đó bạn định khỏan: Nợ 112/ Có 111
thân ái!

 

[ktrang85]

tức là bây giờ em định khoản 1000000 ấy vào tk 112 hay 144 a?

vậy bây giờ phải làm lại bctc năm 2010 rồi gửi cho thuế ạ, bây giờ mà nộp có bị phạt không, còn nếu không nộp thì sau này quyết toán thuế bị phạt nặng không ạ.