Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

[VTM]

Với HD bán hàng thông thường theo như hôm nay mình đi tập huấn và được cô Cúc Phó Tổng cục Thuế trả lời thì sẽ kê khai vào mục 5 của tớ khai PL01-2/GTGT nhé.

Nói tóm lại là sao, nếu nhầm vậy thì đưa vào đâu, sao ko giải thích, rắc rối quá. Để mọi người còn biết cách làm cho đúng chứ.

Vậy thì đưa vào đâu vậy bạn, nhầm là sao. để mọi người còn biết cách làm cho đúng.

Hoá đơn bán hàng thông thường không phải kê vào PL01-2/GTGT.

Đây là hướng dẫn từ TCT về kê khai thuế GTGT theo TT28:

2. Hướng dẫn lập bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
2.1. Mẫu số 01-2/GTGT
...
* Chú ý: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.

 

[tuyetnothi]

Ðề: Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

Mình cũng đang thắc mắc ở điểm này, mọi ng giúp mình hiểu rõ hơn với! mỗi người 1 ý làm mình rối quá!

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

Bạn nào còn lăn tăn thì xin đọc kỹ hướng dẫn của Tổng cục thuế
http://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p/...dt+content/sa_gdt/sa_register_guide/hdkk_gtgt

 

[nga69]

Ðề: Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

Ở mẫu biểu HTKK cũ mình chả bao giờ khai mục 5 của tờ khai hàng hóa, dịch vụ mua vào, vẫn ok. Thế mà khai lần này thì nó báo sai, đấy là trường bắt buộc phải khai. E đọc bài của các bác mà vẫn ko hiểu gì,hik. Các bác giải thích hộ e với. (

 

[ACC4RUM]

Ðề: Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

Sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản chưa chế biến thành sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường thuộc đối tượng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT thì khi bán ra kê khai hóa đơn bán ra ở chỉ tiêu 5 Phụ lục 01-1/GTGT; còn hóa đơn HH, DV mua vào phục vụ cho kinh doanh HH, DV thuộc đối tượng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT thì kê khai ở chỉ têu 1 Phụ lục 01-2/GTGT để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Các hóa đơn mua vào nhưng là hóa đơn bán hàng nên không được khấu trừ thuế thì khai ở chỉ tiêu 5 Phụ lục 01-2/GTGT (bỏ luôn không khai cũng chẳng sao cả)

 

[linton]

Ðề: Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

Sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản chưa chế biến thành sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường thuộc đối tượng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT thì khi bán ra kê khai hóa đơn bán ra ở chỉ tiêu 5 Phụ lục 01-1/GTGT; còn hóa đơn HH, DV mua vào phục vụ cho kinh doanh HH, DV thuộc đối tượng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT thì kê khai ở chỉ têu 1 Phụ lục 01-2/GTGT để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Các hóa đơn mua vào nhưng là hóa đơn bán hàng nên không được khấu trừ thuế thì khai ở chỉ tiêu 5 Phụ lục 01-2/GTGT (bỏ luôn không khai cũng chẳng sao cả)

Phiền bác xác định lại giúp em hóa đơn bán ra và hóa đơn đầu vào của các loại phần mềm không chịu thuế GTGT thì kê vào mục nào ?

 

[Mai Huong]

Ðề: Hàng hoá dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT là như thế nào?

Phiền bác xác định lại giúp em hóa đơn bán ra và hóa đơn đầu vào của các loại phần mềm không chịu thuế GTGT thì kê vào mục nào ?

Hóa đơn bán ra của loại hàng hóa này bạn kê mục 1 của phụ lục 01-1/GTGT còn hóa đơn đầu vào phục vụ cho hoạt động này bạn kê mục 2 của phụ lục 01-2/GTGT. Tức là đầu vào phục vụ cho hoạt động này không được khấu trừ thuế GTGT.