Hạch toán điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT

[trocloc]

Xin chào bà con, mình là thành viên mới tuynh. Mình có một vấn đề muốn xin bà con giúp đỡ. Trong tháng 1 mình xuất sai một HĐ GTGT với tổng giá trị là 114,5 triệu đồng. số đúng là 104,5 triệu đồng. Mình đã viết BB hủy HĐ và điều chỉnh giảm thuế vào tháng 6. khi hạch toán vào NKC mình hạch toán ngược lại có phải không?
Trong T4 và T5 cty mình có thêm 2HĐ đầu vào bị hết hạn sử dụng nên cũng phải hủy. Mình cũng đã đièu chỉnh tăng thuế nhưng hạch toán như thé nào. Mình mới vào nghề nên còn lúng túng mong bà con giúp đỡ.
GT hai tờ HĐ như sau:
T4: 7.400.000 (trong đó VAT 5%: 352.381)
T5: 4.580.000 (trong đó VAT 5%: 218.095)
Cám ơn bà con rất nhiều!

 

[Perfume_at]

Hóa đơn đã kê khai thuế và hạch toán rồi sau khi hủy kê khai giảm thuế hóa đơn hủy, kê khai thuế hóa đơn mới. Hạch toán có nhiều cách nhưng nếu trong kỳ thì xóa bỏ bút toán đã hạch toán, hạch toán lại theo hóa đơn mới, khác kỳ thì điều chỉnh ghi âm toàn bộ những hóa đơn đã hủy và hạch toán lại theo hóa đơn mới vừa dễ theo dõi vừa ko bị nhầm lẫn.

 

[trocloc]

Mình vẫn chưa hiểu lắm. Đối với HĐ mình xuất sai mình đã hạch toán ngược lại. VD như: Nợ 511,3331/Có 131. Có phải không. Mà GĐ mình nói không xuất lại HĐ cho bên kia vì họ không chịu trả tiền chỉ hủy HĐ thôi vậy có sai nguyên tắc không. Còn hai HĐ đầu vào kia mình hạch toán cụ thể là thế nao. giúp mình với! mình cám ơn nhiều!

 

[sinhvien1986]

Mình vẫn chưa hiểu lắm. Đối với HĐ mình xuất sai mình đã hạch toán ngược lại. VD như: Nợ 511,3331/Có 131. Có phải không. Mà GĐ mình nói không xuất lại HĐ cho bên kia vì họ không chịu trả tiền chỉ hủy HĐ thôi vậy có sai nguyên tắc không. Còn hai HĐ đầu vào kia mình hạch toán cụ thể là thế nao. giúp mình với! mình cám ơn nhiều!

Bạn coi lại các phương pháp sửa sai kế toán.

 

[trocloc]

Bạn ơi, cho mình hỏi thêm với. Ở cty mình có một trường hợp thế này kế toán cũ ở cty mình đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng. thời gian sử dụng của TS đó là 8 năm nhưng khi chia ra khấu hao một năm thì lại chia cho 7 năm làm tăng chi phí khấu hao. Như vậy khi thuế phát hiện ra cty mình có bị phạt k và mình phải xử lý ntn?