Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết tóan

[hongphuongle]

Cty mình vừa quyết tóan, các bạn giúp mình đi ều chỉnh sổ sách với. C ám ơn nhi ều

Lợi nhuận năm 2008 : lỗ 130.000.000 đồng
Lợi nhuận năm 2009: Lỗ 250.000.000 đ ồng
N ăm 2010 L ãi 350.000.000 đ ồng
Như vậy số lỗ còn được chuyển sang năm 2011 là 30 tri ệu.

Đầu năm CQ Thuế xuống quyết tóan, có loại ra một số chi phí và phải nộp thuế như sau:
Thuế GTGT : 6.000.000 đồng
Thuế TNDN : 20.000.00 đồng
Phạt vi phạm hành chính : 6.000.000 đồng
Đồng thời yêu cầu chuyển số lỗ 30. triệu hết trong năm 2010. Tức là năm 2011 không được chuyển lỗ nữa.

 

[VTM]

Cty mình vừa quyết tóan, các bạn giúp mình đi ều chỉnh sổ sách với. C ám ơn nhi ều

Đầu năm CQ Thuế xuống quyết tóan, có loại ra một số chi phí và phải nộp thuế như sau:
Thuế GTGT : 6.000.000 đồng
Thuế TNDN : 20.000.00 đồng
Phạt vi phạm hành chính : 6.000.000 đồng
Đồng thời yêu cầu chuyển số lỗ 30. triệu hết trong năm 2010. Tức là năm 2011 không được chuyển lỗ nữa.

Bạn chỉ ghi nhận các khoản thuế bị truy thu, khoản phạt của các năm trước vào niên độ 2011 (năm quyết toán) mà không cần phải điều chỉnh lại sổ sách các năm trước.
Sau quyết toán số lỗ chuyển sang 2011 không còn thì khi lên các báo cáo thuế TNDN bạn không được phép chuyển lỗ tuy nhiên số lỗ này vẫn được ghi nhận theo các báo cáo kế toán.

 

[hongphuongle]

Ví dụ ghi nhận thuế TNDN phải nộp thêm
Nợ 4211
Có 3334
Như vậy TK 421 sẽ bị lỗ thêm nưã hả? và sổ sách vẫn d8ể nguyên như thế?

 

[VTM]

Ví dụ ghi nhận thuế TNDN phải nộp thêm
Nợ 4211
Có 3334
Như vậy TK 421 sẽ bị lỗ thêm nưã hả? và sổ sách vẫn d8ể nguyên như thế?

Thuế TNDN (truy thu):
N811/C3334.
Bút toán này được ghi nhận vào SSKT trong năm 2011.
Đương nhiên, khi cuối kỳ k/c => 911 => 421: sẽ làm giảm lãi hoặc tăng lỗ (của năm 2011) SSKT các năm trước không cần điều chỉnh.
Khi khai quyết toán TNDN năm 2011 thì khoản truy thu này phải loại ra khỏi chi phí được trừ.