Hóa đơn đầu vào viết sai đã kê khai thuế GTGT ...xử lý như thế nào?

[tycs]

Mình có 1 hóa đơn đầu vào T4/2011 đã kê khai thuế rồi và đến T7/2011 mới phát hiện sai và sai ở chỉ tiêu khối lượng và đơn giá (do bóc sai dự toán). Cty mình cũng đã nộp tiền thuế GTGT phải nộp T4 rồi. Có ai biết cách giải quyết vấn đề này không? Giúp mình với! thanks!

 

[0938338534]

Hóa đơn đầu vào nghĩa là do đơn vị cung cấp xuất hóa đơn cho bạn
Nếu hóa đơn sai về KL + ĐG nghĩa là sẽ dẫn đến sai thành tiền và thuế.
Bạn nên yêu cầu bên Nhà cung cấp lập biên bản hủy hóa đơn này và lập lại hóa đơn mới cho bạn.
Riêng trong phần kê khai thuế, do đã kê khai & nộp thuế rồi, nên khi nhận được hóa đơn mới bạn sẽ kê khai như sau:
- Kê lại hóa đơn đã ghi sai, nhưng thành tiền + thuế bạn ghi "âm" đi, nhớ ghi chú là hóa đơn sai bị hủy
- Kê tiếp ngay sau đó hóa đơn mới , kê khai như bình thường, ghi chú nhớ ghi là hóa đơn thay thế cho hóa đơn số bao nhiêu.

Tốt nhất bạn liên hệ với phòng tuyên truyền hỗ trợ - Cục thuế sẽ được tư vấn chính xác hơn.

 

[jojo73]

Bạn điều chỉnh theo thông tư 28 đơn giản hơn nhiều, bạn làm lại tờ khai T4 theo số đúng kèm theo 01/khbs và bảng giải trình nộp co quan thuế, còn số thuế sau khi điều chỉnh đúng lại nếu tăng thuế phải nộp thì bạn đi nộp phần này + lãi chậm nộp, nếu tăng thuế được khấu trừ thì só thuế này sẽ được khấu trừ vào kỳ tiếp theo

 

[giangkinhte]

Mình cũng có ý kiến như jojo, nhưng bạn thay đổi như sau: Tháng bảy bạn mới phát hiện sai sót nên bạn phải điều chỉnh tờ khai theo mẫu 01/KHBS, chọn tháng 4 để điều chỉnh tăng số thuế phải nộp đúng bằng số thuế đã kê khai, sau đó bạn chọn phụ lục 01/3GTGT đánh vào số thuế GTGT điều chỉnh tăng, vậy là ok