Viết hóa đơn GTGT

[0914775958]

Mọi người làm ơn cho e hỏi là: Cty e có bán cho khách hàng 1 bộ máy vi tính nhưng trong đó có cài cả phần mềm diệt virut co hóa đơn nhập thuế suất là 0%.Khi cty e xuất cho khách thì khách hàng yêu cầu chỉ ghi trong HD là bộ máy vi tính thôi.Như vậy thì phần mềm virut đó có thuế suất đầu ra la 10% có đúng không ah?
Ai biết làm ơn chỉ e sớm với nhé! e xin chân thành cảm ơn!

 

[Kangu]

bạn cứ ghi như khách hàng yêu cầu, còn phần mềm có thể ghi hóa đơn bán lẻ và thu tiền thôi

 

[vinhatax]

bạn cứ ghi như khách hàng yêu cầu, còn phần mềm có thể ghi hóa đơn bán lẻ và thu tiền thôi

Phần mềm vi tính giá 300 ngàn đồng thì làm sao xuất hóa đơn bán lẻ được... Viết trong hóa đơn giao cho khách hàng luôn chứ ạ.

 

[Kangu]

oh, bên mìn mà khách yêu cầu viết HĐ như bạn thì viết 300k đó sang bên HĐ bán lẻ, cũng không sai sót gì đâu, hoặc bạn thu 300k đó viết cho họ phiếu thu, còn dàn máy tính cứ viết BT thôi

 

[luctieulongha]

Mọi người làm ơn cho e hỏi là: Cty e có bán cho khách hàng 1 bộ máy vi tính nhưng trong đó có cài cả phần mềm diệt virut co hóa đơn nhập thuế suất là 0%.Khi cty e xuất cho khách thì khách hàng yêu cầu chỉ ghi trong HD là bộ máy vi tính thôi.Như vậy thì phần mềm virut đó có thuế suất đầu ra la 10% có đúng không ah?
Ai biết làm ơn chỉ e sớm với nhé! e xin chân thành cảm ơn!

Nếu ghi như thế thì phần mềm virut đó có VAT10% nhưng đầu vào của bạn là VAT 0% mà. Theo mình thì bạn nên tách VAT 0% và VAT10% riêng ra

 

[Kangu]

tách thế nào, bạn tieu long ha ơi, VAT 0% viết HĐ dễ thế sao?

 

[ducvyminh]

tách ra viết 2 cái hóa đơn. 0% và 10%

 

[luctieulongha]

tách thế nào, bạn tieu long ha ơi, VAT 0% viết HĐ dễ thế sao?

Nghĩa là bạn phải viết thành 2 hóa đơn, 1 hóa đơn VAT 0%, 1 hóa đơn VAT 10 % viết theo hóa đơn đầu vào của bạn ấy

 

[cathu]

Viết tách thành 02 hoá đơn. Máy vi tính thuế 10% còn phần mềm diệt vi rút thì ghi rõ là mặt hàng không chịu thuế GTGT

 

[Kangu]

uh, viết thành 2 HĐ nhưng mặt hàng để xuất HĐ 0% theo mìn bít thì phải được đồng ý của chi cục hoặc hải quan mà

 

[nguyenly241086]

đúng rùi bạn ơi, có phải là cứ nhập đầu vào vat 0% là mình được xuất Vat cũng là 0% đâu, phải theo đúng danh mục thuế suất nhà nước quy định nếu ko mình bị truy thu thuế đó, nhưng mình thấy giá trị nhỏ thì cũng không cần lăn tăn lắm, hjhj.

 

[bichvan.tax06]

PM diệt vi rút thuộc danh mục HHDV không chịu thuế theo Luât thuế GTGT. Nên khi xuất bán, không chịu thuế.

 

[Hoa Anh Tuc]

Mọi người làm ơn cho e hỏi là: Cty e có bán cho khách hàng 1 bộ máy vi tính nhưng trong đó có cài cả phần mềm diệt virut co hóa đơn nhập thuế suất là 0%.Khi cty e xuất cho khách thì khách hàng yêu cầu chỉ ghi trong HD là bộ máy vi tính thôi.Như vậy thì phần mềm virut đó có thuế suất đầu ra la 10% có đúng không ah?
Ai biết làm ơn chỉ e sớm với nhé! e xin chân thành cảm ơn!

Theo thông tư số 129/2008/TT-BTC: II. ĐỐI TƯỢNG KHÔNG CHỊU THUẾ
"21. Chuyển giao công nghệ theo quy định của Luật chuyển giao công nghệ; chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ theo quy định của Luật sở hữu trí tuệ. Trường hợp hợp đồng chuyển giao công nghệ, chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ có kèm theo chuyển giao máy móc, thiết bị thì đối tượng không chịu thuế GTGT tính trên phần giá trị công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ chuyển giao, chuyển nhượng; trường hợp không tách riêng được thì thuế GTGT được tính trên cả phần giá trị công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ chuyển giao, chuyển nhượng cùng với máy móc, thiết bị.

Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật"

Phần mềm là hàng hóa không chịu thuế, Bạn xuất 2 hóa đơn cho khách hàng: 1 hóa đơn với thuế suất 10%, 1 hóa đơn cho phần mềm không chịu thuế.

Nghĩa là bạn phải viết thành 2 hóa đơn, 1 hóa đơn VAT 0%, 1 hóa đơn VAT 10 % viết theo hóa đơn đầu vào của bạn ấy

tách thế nào, bạn tieu long ha ơi, VAT 0% viết HĐ dễ thế sao?

Viết hóa đơn không chịu thuế như sau:

2. Trong một số trường hợp việc sử dụng và ghi hóa đơn, chứng từ được thực hiện cụ thể như sau:

2.1. Cơ sở sản xuất, kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế bán hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT; bán cho đối tượng được miễn thuế GTGT; bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ phải sử dụng hoá đơn GTGT. Trên hoá đơn GTGT chỉ ghi dòng giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi và gạch bỏ. Trường hợp bán hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, đối tượng được miễn thuế GTGT, hoá đơn ghi rõ là hàng hoá không chịu thuế GTGT hoặc hàng hoá bán cho đối tượng được miễn thuế GTGT