Khoản vay bằng ngoại tệ

[trantieuthanh]

Công ty em có hạn mức tín dụng là: 3.500.000.000
Bên em nhập lô hàng trị giá: 94.500 USD
Ngân hàng giai ngân cho bên em bằng USD và ngân hàng lấy tỷ giá quy đổi là: 21.500 (21.500x 94.500= 2.031.750.000)
Hạn mức còn lại : 3.500.000.000- 2.031.750.000 = 1.468.250.000
Tờ khai về tỷ giá trên tờ khai : 20.630, Tỷ giá ngày thanh toán là : 20.650
Vậy em hạch toán như thế nào cho đúng và hợp lệ:
Cách 1:
No 152: 94.500x 20.630=1.949.535.000
No 635:1.890.000
No 1122: 94.500x 20.650= 1.951.425.000
Cách 2:
No 152: 94.500x 20.630 = 1.949.535.000
No 635:82.215.000
No 1122: 94.500x 21.500= 2.031.750.000
Em làm cách 2 thì sợ bên Thuế không chấp nhận(Vì hạn mức vay ngân hàng Chỉ Cty em và ngân hàng thoả thuận)trê kế ước vay nợ khong thể hiện tỷ giá, chỉ để : 94.500 USD
Mong Anh Chị hướng dẫn gấp dùm em.

 

[xuan020186]

Công ty em có hạn mức tín dụng là: 3.500.000.000
Bên em nhập lô hàng trị giá: 94.500 USD
Ngân hàng giai ngân cho bên em bằng USD và ngân hàng lấy tỷ giá quy đổi là: 21.500 (21.500x 94.500= 2.031.750.000)
Hạn mức còn lại : 3.500.000.000- 2.031.750.000 = 1.468.250.000
Tờ khai về tỷ giá trên tờ khai : 20.630, Tỷ giá ngày thanh toán là : 20.650
Vậy em hạch toán như thế nào cho đúng và hợp lệ:
Cách 1:
No 152: 94.500x 20.630=1.949.535.000
No 635:1.890.000
No 1122: 94.500x 20.650= 1.951.425.000
Cách 2:
No 152: 94.500x 20.630 = 1.949.535.000
No 635:82.215.000
No 1122: 94.500x 21.500= 2.031.750.000
Em làm cách 2 thì sợ bên Thuế không chấp nhận(Vì hạn mức vay ngân hàng Chỉ Cty em và ngân hàng thoả thuận)trê kế ước vay nợ khong thể hiện tỷ giá, chỉ để : 94.500 USD
Mong Anh Chị hướng dẫn gấp dùm em.

Bạn chỉ định khoản đúng giá trị tiền hàng bạn nhận được
Nợ 152 94.500 * 20.630
có 331
trả tiền
Nợ 331 94.500 * 20.630
Nợ 635 (21.500-20.630) * 94.500
Có 1122 21.500x 94.500=

chỉ thế thôi.
Lúc ngân hàng giải ngân

Nợ 1122 21.500x 94.500
có 311
Bạn nhé

 

[bichvan.tax06]

Bạn chủ topic xem lại nhé!

NH giải ngân bằng USD, điều đó nghĩa là bên bạn sẽ nhận nợ bằng USD - khi đáo hạn thì mới chi tiền ra mua USD để thanh toán cho NH.
Vậy tại sao có cái đoạn : Ngân hàng giai ngân cho bên em bằng USD và ngân hàng lấy tỷ giá quy đổi là: 21.500 (21.500x 94.500= 2.031.750.000) ???

Nhận nợ USD thì quan tâm gì đến tỉ giá !
Bạn Chỉ quan tâm tỉ giá bình quân liên NH ngày hôm đó để hạch toán trên sổ sách của mình thôi - tức 20.650 mà bạn nói là giá thanh toán.

20.650 - 20.630 = chênh lệch tỉ giá.

Còn như bạn diễn giải ở trên khiến tôi nghĩ đến việc bên bạn nhận nợ bằng VNĐ sau đó mua USD để thanh toán => lúc này mới quan tâm tới tỉ giá của NH 21.500 chứ !!!

Ngoài ra, khi thanh toán cho NCC, có những NH giải ngân thanh toán trực tiếp qua tài khoản người mua, ko ck vào tk của bên vay
(rồi mới trích thanh toán) thì hạch toán thẳng Nợ 331/Có 311.

 

[trantieuthanh]

Em xin cám ơn Taoxanh rất nhiều.