H
Chào các anh,chị ! Em đang có một vấn đề cần giải đáp,mong các anh chị giúp e với ah !:015:
Doanh nghiệp e dang làm là DN trong lĩnh vực xây dựng,trong năm 2012 bên e nhận được 1 công trình xây dựng có vốn đầu tư của Nhà nước,khi công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng,có quyết toán là phải viết hóa đơn GTGT đầu ra phản ánh giá trị của công trình xây dựng đó (bằng giá trị quyết toán công trình).Bởi công trình được thực hiện ở một địa điểm khác cho nên chúng e phải nộp thuế GTGT vãng lai cho cơ quan thuế quản lý tại nơi xây dựng công trình,khi kê khai thuế của công trình đó tại cơ quan thuế trực tiếp quản lý(nơi đặt trụ sở chính)thì e vẫn kê khai bình thường và kèm theo phụ lục 01-5/GTGT (Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng,lắp đặt,bán hàng vãng lai ngoại tỉnh) cùng các chứng từ chứng minh số thuế đã nộp tại cơ quan thuế nơi xây dụng công trình.Khi nộp thuế cho công trình xây dựng đó thì em trừ đi số thuế đã nộp tại cơ quan thuế nơi tiến hành xây dựng.Em làm như vậy là đúng hay sai ah?Em mới chuyển sang làm mảng xây dựng nên chưa nắm chắc lắm.Những chị kế toán trước thì toàn lấy giá trị quyết toán công trình trừ đi số tiền thuế đã nộp vãng lai rồi viết hóa đơn GTGT,e thấy như vậy là sai
Doanh nghiệp e dang làm là DN trong lĩnh vực xây dựng,trong năm 2012 bên e nhận được 1 công trình xây dựng có vốn đầu tư của Nhà nước,khi công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng,có quyết toán là phải viết hóa đơn GTGT đầu ra phản ánh giá trị của công trình xây dựng đó (bằng giá trị quyết toán công trình).Bởi công trình được thực hiện ở một địa điểm khác cho nên chúng e phải nộp thuế GTGT vãng lai cho cơ quan thuế quản lý tại nơi xây dựng công trình,khi kê khai thuế của công trình đó tại cơ quan thuế trực tiếp quản lý(nơi đặt trụ sở chính)thì e vẫn kê khai bình thường và kèm theo phụ lục 01-5/GTGT (Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng,lắp đặt,bán hàng vãng lai ngoại tỉnh) cùng các chứng từ chứng minh số thuế đã nộp tại cơ quan thuế nơi xây dụng công trình.Khi nộp thuế cho công trình xây dựng đó thì em trừ đi số thuế đã nộp tại cơ quan thuế nơi tiến hành xây dựng.Em làm như vậy là đúng hay sai ah?Em mới chuyển sang làm mảng xây dựng nên chưa nắm chắc lắm.Những chị kế toán trước thì toàn lấy giá trị quyết toán công trình trừ đi số tiền thuế đã nộp vãng lai rồi viết hóa đơn GTGT,e thấy như vậy là sai
