Cách hạch tóan thuế TNDN

[kimsang1983]

--------------------------------------------------------------------------------

Chào các anh chị!
Em có một số thắc mắc nhờ anh chị hướng dẫn cho em.Thuế TNDN dự kiến hàng quý mà cty phải nộp là 3.000.000 đ, em ko biết hạch tóan theo cách nào la đúng nhất.
Cách1 : a/ Nợ 421 : 3.000.000
Có 3334 : 3.000.000
b/ Nợ 3334 : 3.000.000
Có 111 : 3.000.000
Cách 2 : Nợ 3334 : 3.000.000
Có 111: 3.000.000 .Cách này theo em biết là treo để đến cuối năm mới tính.
Và cho em hỏi thêm là cuối năm khi biết kết quả lãi, lỗ em hạch toán như thế nào về thuế TNDN?.
Em cám ơn anh chị nhiều lắm.

 

[hoangaccounting]

Chi nộp thuế TNDN:
N.333-4/C.111-1 3.000.000
Kết chuyển thuế TNDN:
N.421-1/C.333-4 3.000.000

 

[Vando]

Số tiền 3tr chỉ là số tiền dự kiến. Do đó Bạn nên kết chuyển thuế TNDN phải nộp vào cuối năm vì có thể có tháng lãi, tháng lỗ, mà hơn nữa số tiền phải nộp có thể khác 3tr x 12.