Hạch toán tiền chi trả thù lao cho thành viên HĐQT và BKS

[Zodiac26488]

- Công ty mình hoạt động theo mô hình công ty mẹ và công ty con.
- Mình làm kế toán tại công ty mẹ.
Ngày 22/7 công ty con chuyển tiền vào TK công ty mẹ với nội dung: "Chi trả thù lao cho thành viên HĐQT và BKS năm 2010" theo GBC của ngân hàng.
Như vậy nghiệp vụ này sẽ được hạch toán như thế nào? Mong các bạn giúp đỡ.

 

[Perfume_at]

Nếu đây là khoản chi phí quản lý mà cty mẹ quy định cty con phải nộp hàng quý hoặc năm: Mà GBC ghi "Chi trả thù lao cho thành viên HĐQT và BKS năm 2010" có nghĩa cái này kế toán hai bên đã tính theo tỷ lệ quy định và hạch toán vào BCTC năm 2010, nay cty con mới chuyển tiền về :
Như vậy kiểm tra xem năm 2010 cty mẹ hạch toán khoản này vào tài khoản nào: Nợ 136 hay 138 thì bây giờ hạch toán vào đó Nợ 112 Có 136 hoặc 138.