Đối trừ công nợ

[nuhong]

Chào cả nhà!
Cho mình hỏi chút. Công ty mình là công ty may xuất khẩu. Bên mình cũng nhận uỷ thác xuất khẩu hộ cho công ty khác rồi thu phí uỷ thác xuất khẩu. Công ty uỷ thác cho bên mình xuất hoá đơn toàn bộ lô hàng đấy cho công ty mình. Nhưng bên mình lại không xuất hoá đơn xuất khẩu, chỉ mở tờ khai xuất khấu và viết hoá đơn đầu ra là phí uỷ thác xuất khẩu. Kế toán cũ bên mình định khoản:
- Khi nhận hoá đơn toàn bộ lô hàng của công ty uỷ thác: 2tỷ
Nợ Tk 131(chi tiết công ty xuất khẩu):2 tỷ
Có TK 331(chi tiết công ty uỷ thác): 2 tỷ
- Khi bên mình xuất hoá đơn: 4% trên giá trị lô hàng
Nợ TK 331(công ty uỷ thác)
Có 511
có 333.1
Mình thì thấy như vậy không ổn lắm. Xin cả nhà cho mình ý kiến với.
Cảm ơn cả nhà nhiều nhiều

 

[Khongchuyen]

Chào cả nhà!
Cho mình hỏi chút. Công ty mình là công ty may xuất khẩu. Bên mình cũng nhận uỷ thác xuất khẩu hộ cho công ty khác rồi thu phí uỷ thác xuất khẩu. Công ty uỷ thác cho bên mình xuất hoá đơn toàn bộ lô hàng đấy cho công ty mình. Nhưng bên mình lại không xuất hoá đơn xuất khẩu, chỉ mở tờ khai xuất khấu và viết hoá đơn đầu ra là phí uỷ thác xuất khẩu. Kế toán cũ bên mình định khoản:
- Khi nhận hoá đơn toàn bộ lô hàng của công ty uỷ thác: 2tỷ
Nợ Tk 131(chi tiết công ty xuất khẩu):2 tỷ
Có TK 331(chi tiết công ty uỷ thác): 2 tỷ
- Khi bên mình xuất hoá đơn: 4% trên giá trị lô hàng
Nợ TK 331(công ty uỷ thác)
Có 511
có 333.1
Mình thì thấy như vậy không ổn lắm. Xin cả nhà cho mình ý kiến với.
Cảm ơn cả nhà nhiều nhiều

Theo mình, nên làm cách như sau:
- Thứ nhất: Hoá đơn mà Công ty uỷ thác cho Công ty bạn với giá trị hàng hoá là: 2 tỷ đồng kia là sai và phải điều chỉnh lại bằng cách: Huỷ hoá đơn đó (làm biên bản huỷ hoá đơn do viết sai) và trả lại cho bên đó tờ hoá đơn đó. Khi đó, hoá đơn đầu vào của lô hàng 2 tỷ ở trên là không cần phải hạch toán. Và khi hoạt động xuất hoàn thành thì chỉ cần xuất hoá đơn dịch vụ uỷ thác xuất khẩu cho công ty đó là đủ.
Hạch toán:
Nợ TK 131/Có TK 511, 3331
Vì khi bạn xuất hàng cho đối tác nước ngoài thì tiền vẫn quay về tài khoản của Công ty kia cơ mà? và Công ty bạn sẽ chỉ được hưởng phí dịch vụ uỷ thác của Công ty đó.
Thân chào!

 

[nuhong]

Theo mình, nên làm cách như sau:
- Thứ nhất: Hoá đơn mà Công ty uỷ thác cho Công ty bạn với giá trị hàng hoá là: 2 tỷ đồng kia là sai và phải điều chỉnh lại bằng cách: Huỷ hoá đơn đó (làm biên bản huỷ hoá đơn do viết sai) và trả lại cho bên đó tờ hoá đơn đó. Khi đó, hoá đơn đầu vào của lô hàng 2 tỷ ở trên là không cần phải hạch toán. Và khi hoạt động xuất hoàn thành thì chỉ cần xuất hoá đơn dịch vụ uỷ thác xuất khẩu cho công ty đó là đủ.
Hạch toán:
Nợ TK 131/Có TK 511, 3331
Vì khi bạn xuất hàng cho đối tác nước ngoài thì tiền vẫn quay về tài khoản của Công ty kia cơ mà? và Công ty bạn sẽ chỉ được hưởng phí dịch vụ uỷ thác của Công ty đó.
Thân chào!

Nhưng kế toán đó làm như vậy từ năm 2004 đến năm 2008 rồi. Giờ mình phải làm thế nào? Sổ sách kế toán cũng làm hết rồi, nhưng chưa quyết toán thuế.

 

[Khongchuyen]

Thế này thì bó tay thôi!
Theo mình bạn cũng chẳng nên sửa làm gì?
Thứ nhất, nó không thuộc phạm vi trách nhiệm của bạn;
Thứ hai, đằng nào thì khi quyết toán thuế nó cũng lại phải làm lại một lần nữa.
Nếu có ảnh hưởng đến công nợ của năm hiện hành thì bạn làm bút toán điều chỉnh để tiện cho mình theo dõi năm hiện hành thôi bạn ah!