Theo mình hiểu như thế này.
Mục 1: HÀNG HÓA, DV DÙNG RIÊNG CHO SXKD CHỊU THUẾ GTGT ĐỦ ĐK KHẤU TRỪ THUẾ
là kê khai bình thường cho các đơn vị có xuất hóa đơn đầu ra chịu thuế GTGT. thì kê đầu vào ở mục này.
Mục 2: HÀNG HÓA, DỊCH VỤ KHÔNG ĐỦ ĐK KHẤU TRỪ
Là các hóa đơn > 6tháng, trên 20tr mà chi bằng tiền mặt, trên 20tr mà chưa xác định được thời gian thanh toán, và các hóa đơn đầu vào phục vụ cho hóa đơn đầu ra không chịu thuế GTGT (tức là loại hàng không chịu thuế đầu ra thì hóa đơn đầu vào của nó tập hợp ở mục này)
Mục 3: HÀNG HÓA, DỊCH VỤ DÙNG CHUNG CHO SXKD CHỊU THUẾ VÀ KHÔNG CHỊU THUẾ ĐỦ ĐK KHẤU TRỪ THUẾ
Là khi doanh nghiệp sản xuất các mặt hàng đồng thời chịu thuế và không chịu thuế mà đầu vào của nó không phân tách đc rõ ràng cho từng loại mặt hàng nào thì kê vào đây.
Mục 4: HÀNG HÓA, DỊCH VỤ DÙNG CHO DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỦ ĐK ĐC KHẤU TRỪ THUẾ
Là các hóa đơn đầu vào phục vụ cho dự án đầu tư mà đơn vị đang thực hiện.
Mục 5: HÀNG HÓA, DỊCH VỤ KHÔNG PHẢI TỔNG HỢP TRÊN TỜ KHAI 01/GTGT
Cái này dùng riêng cho các đại lý nhận ký gửi hàng hóa hưởng % hoa hồng như các bác đã nói ở trên.
em đi tập huấn thông tư 28 về và hiểu cơ bản vấn đề là như thế.
