ĐK nghiệp vụ này như thế nào?

[soccon07]

Có 1 nghiệp vụ sau nhờ ACE trong diễn đàn ĐK giúp
Ký hợp đồng thuê VP ngày 10/4/2011: giá thuê chưa thuế 8,5tr/tháng trả theo từng quý (đầu quý), vat 10%, đặt cọc tiền nhà 1 tháng: 8,5 tr.
Ngày 15/4: Chuyển khoản cho bên cho thuê số tiền đặt cọc: 8,5tr, tiền thuê VP 3 tháng ( 4,5,6) cả thuế là: 28,05tr, tổng 36,55tr
Ngày 10/6 nhận được hóa đơn gtgt về khoản tiền thuê nhà 3 tháng trên: số tiền 25,5tr, thuế 2,55tr, tổng 28,05tr.
Nhờ cả nhà đk giúp, và góp ý kiến với đk dưới đây:
Ngày 15/4: Nợ TK 244 (số tiền đặt cọc): 8,5tr
Nợ TK 142 (số tiền thuê VP 3 tháng chưa thuế): 25,5ttr
Nợ TK 1388 (hay 331 nhỉ) -(số tiền thuế của 3 tháng thuê nhà): 2,55tr
Có TK 112: 36,5tr
Ngày 10/6 nhận được hđ:
Nợ TK 133: 2,55tr
Có TK 1388(hay 331?):2,55tr
Định kỳ hàng tháng (ngày 30/4, 30/5,30/6) phân bổ chi phí: Nợ 642/Có 142: 8,5tr

Hàng tháng 4,5,6

 

[sinhvien1986]

Có 1 nghiệp vụ sau nhờ ACE trong diễn đàn ĐK giúp
Ký hợp đồng thuê VP ngày 10/4/2011: giá thuê chưa thuế 8,5tr/tháng trả theo từng quý (đầu quý), vat 10%, đặt cọc tiền nhà 1 tháng: 8,5 tr.
Ngày 15/4: Chuyển khoản cho bên cho thuê số tiền đặt cọc: 8,5tr, tiền thuê VP 3 tháng ( 4,5,6) cả thuế là: 28,05tr, tổng 36,55tr
Ngày 10/6 nhận được hóa đơn gtgt về khoản tiền thuê nhà 3 tháng trên: số tiền 25,5tr, thuế 2,55tr, tổng 28,05tr.
Nhờ cả nhà đk giúp, và góp ý kiến với đk dưới đây:
Ngày 15/4: Nợ TK 244 (số tiền đặt cọc): 8,5tr
Nợ TK 142 (số tiền thuê VP 3 tháng chưa thuế): 25,5ttr
Nợ TK 1388 (hay 331 nhỉ) -(số tiền thuế của 3 tháng thuê nhà): 2,55tr
Có TK 112: 36,5tr
Ngày 10/6 nhận được hđ:
Nợ TK 133: 2,55tr
Có TK 1388(hay 331?):2,55tr
Định kỳ hàng tháng (ngày 30/4, 30/5,30/6) phân bổ chi phí: Nợ 642/Có 142: 8,5tr

Hàng tháng 4,5,6

Bạn tham khảo:

Thấy bạn còn băn khoăn chỗ này:

Ngày 15/4: Nợ TK 244 (số tiền đặt cọc): 8,5tr
Nợ TK 142 (số tiền thuê VP 3 tháng chưa thuế): 25,5ttr
Nợ TK 1388 (hay 331 nhỉ) -(số tiền thuế của 3 tháng thuê nhà): 2,55tr
Có TK 112: 36,5tr
Ngày 10/6 nhận được hđ:
Nợ TK 133: 2,55tr
Có TK 1388(hay 331?):2,55tr

Xét về bản chất thì thuế VAT là 1 khoản đã chi ra trước cho người bán.
Tiền thuế VAT hạch toán gộp vào TK 142 cũng được.

Khi có Hoá đơn về hạch toán:
Nợ TK 133
Có TK 142



Ngoài ra, Thấy 1 số Công ty hạch toán báo cáo Sổ Kế toán theo Quý nên họ sẽ có hạch toán như thế này:

Ngày 15/4: Nợ TK 244 (số tiền đặt cọc): 8,5tr
Nợ TK 331 (số tiền thuê VP 3 tháng chưa thuế + VAT): 25,5ttr + 2,55tr
Có TK 112: 36,5tr

Ngày 10/6 nhận được hđ:
Nợ TK 642... 25,5
Nợ TK 133: 2,55tr
Có TK 331 :2,55tr

 

[valentine1011]

Có 1 nghiệp vụ sau nhờ ACE trong diễn đàn ĐK giúp
Ký hợp đồng thuê VP ngày 10/4/2011: giá thuê chưa thuế 8,5tr/tháng trả theo từng quý (đầu quý), vat 10%, đặt cọc tiền nhà 1 tháng: 8,5 tr.
Ngày 15/4: Chuyển khoản cho bên cho thuê số tiền đặt cọc: 8,5tr, tiền thuê VP 3 tháng ( 4,5,6) cả thuế là: 28,05tr, tổng 36,55tr
Ngày 10/6 nhận được hóa đơn gtgt về khoản tiền thuê nhà 3 tháng trên: số tiền 25,5tr, thuế 2,55tr, tổng 28,05tr.
Nhờ cả nhà đk giúp, và góp ý kiến với đk dưới đây:
Ngày 15/4: Nợ TK 244 (số tiền đặt cọc): 8,5tr
Nợ TK 142 (số tiền thuê VP 3 tháng chưa thuế): 25,5ttr
Nợ TK 1388 (hay 331 nhỉ) -(số tiền thuế của 3 tháng thuê nhà): 2,55tr
Có TK 112: 36,5tr
Ngày 10/6 nhận được hđ:
Nợ TK 133: 2,55tr
Có TK 1388(hay 331?):2,55tr
Định kỳ hàng tháng (ngày 30/4, 30/5,30/6) phân bổ chi phí: Nợ 642/Có 142: 8,5tr

Hàng tháng 4,5,6

Ngày 15/04:
- Đặt cọc tiền thuê VP : Nợ 331- Chi tiết KH/Có 112: 8,5tr
- Thanh toán tiền thuê VP 3 tháng :
Căn cứ vào UNC để hạch toán khoản thanh toán: Nợ 331- Chi tiết KH/ Có 112: 28.050.000
Ngày 10/06:
- Nhận hóa đơn GTGT thì hạch toán: Nợ 642, 1331/ Có 331- Chi tiết KH: 28.050.000