Dùng hoá đơn nào cho thuê CCDC tạm xuất tạm nhập

[Kế Toán Già Gân]

Hiên đang có 1 phi vụ làm ăn với Kampuchea, bên bạn cần thuê 1 số lượng giàn dáo (ngành xây dựng)
Không rõ cần phải làm hoá đơn nào hợp lý:
1.- Hoá đơn xuất khẩu, hoá đơn giá trị gia tăng hay Phiếu vận chuyển nội bộ
2.- Giá trị ghi trên hoá đơn ghi như thế nào nếu dùng hoá đơn xuất khẩu, hoá đơn giá trị gia tăng? (Ghi số lượng hay phải ghi cả đơn giá, thành tiền). Và nếu ghi giá thì lấy giá tiền nào để ghi, ghi theo giá vốn hay giá bán? Vì đây chỉ là cho thuê công cụ dụng cụ.
3.- Trường hợp nếu hoá đơn xuất khẩu, hoá đơn giá trị gia tăng chỉ ghi số lượng thì khi báo cáo thuế, không có giá trị tiền, thuế suất thì phần mềm ứng dụng HTKK có cho qua không?
4.- Khi thu tiền thuê dùng hoá đơn giá trị gia tăng bình thường hay hoá đơn xuất khẩu?

Lâu lâu có việc cần mà không thấy ai giúp. Hu hụ hụ

 

[sinhvien1986]

Hiên đang có 1 phi vụ làm ăn với Kampuchea, bên bạn cần thuê 1 số lượng giàn dáo (ngành xây dựng)
Không rõ cần phải làm hoá đơn nào hợp lý:
1.- Hoá đơn xuất khẩu, hoá đơn giá trị gia tăng hay Phiếu vận chuyển nội bộ
2.- Giá trị ghi trên hoá đơn ghi như thế nào nếu dùng hoá đơn xuất khẩu, hoá đơn giá trị gia tăng? (Ghi số lượng hay phải ghi cả đơn giá, thành tiền). Và nếu ghi giá thì lấy giá tiền nào để ghi, ghi theo giá vốn hay giá bán? Vì đây chỉ là cho thuê công cụ dụng cụ.
3.- Trường hợp nếu hoá đơn xuất khẩu, hoá đơn giá trị gia tăng chỉ ghi số lượng thì khi báo cáo thuế, không có giá trị tiền, thuế suất thì phần mềm ứng dụng HTKK có cho qua không?
4.- Khi thu tiền thuê dùng hoá đơn giá trị gia tăng bình thường hay hoá đơn xuất khẩu?

Lâu lâu có việc cần mà không thấy ai giúp. Hu hụ hụ

Không dám múa rìu qua mắt thợ. Luật, Nghị định, Thông tư .... bác nắm rõ như lòng bàn tay. Nên chăng bác làm Công văn nhờ Cục Thuế hướng dẫn.

Luật thì cũng quy định như thế này thôi:

Đối với : Quy định về chế độ hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá nhập khẩu lưu thông trên thị trường theo thông tư liên tịch số 60/2011/TTLT-BTC-BCT-BCA

Đối với : Trường hợp cơ sở kinh doanh lưu thông hàng hoá sản xuất trong nước trên thị trường thì phải sử dụng hoá đơn, chứng từ theo quy định TT 28/2011 và TT 153/2010

 

[Đoàn Minh Trung]

Chưa làm hồi nào, nên ko giúp được.

Nhưng theo ngu ý thì:
- Phải mang cái giàn giáo này ra khỏi VN sau đó khi cho thuê xong lại đem về: Dùng Hđơn XK
- Ghi Slượng là tổng Slượng thực xuất cho thuê
- Giá ghi là giá cho thuê theo HĐồng.
- Kê khai thuế: Xuất lại Hđ GTGT, ND: Ghi là DV cho thuê giàn giáo (ko cần ghi SL, chỉ ghi stiền thu theo HĐồng) với thuế suất theo biểu thuế suất dịch vụ cho thuê TS 10%.

Tạm thời như vậy. Ai chuyên làm bên XK thì nhào zô, giúp bác già một phát cho chắc ăn.

 

[MINA]

Chào Bác,
Theo em, phương thức bác làm sẽ là tạm xuất tái nhập.
Vẫn xuất hóa đơn xuất khẩu cho hàng này theo giá trị của giàn giáo. Trong hồ sơ xuất có cam kết nhập khẩu & hợp đồng cho thuê giàn giáo có ký kết giữa hai bên.
Sau khi nhập hàng về thì dựa vào TKQH làm căn cứ nhập hàng lại kho.
Hạch toán kế toán chỉ là hàng tạm gửi sau đó thu lại.
Về phần doanh thu là chi phí cho thuê, xuất hóa đơn khác để cho khách hàng trả tiền. Dĩ nhiên, phần này không chịu thuế GTGT.
Em thì thua các mục văn bản về áp dụng, nhưng theo nguyên tắc thì em thấy bác nên làm thế.