Hướng dẫn cách điều chỉnh KHBS !

[ha na ha my]

Anh, chị vui lòng hướng dẫn cách điều chỉnh kê khai thuế GTGT.
Tháng 01/2011 phát sinh như sau: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai 78.151.901 đ. Thuế GTGT đầu ra đã kê khai 125.194.200 đ.
Tháng 07/2011 phát hiện sai sót . Thuế GTGT đầu vào số đúng của tháng 1 là 78.188.987 đ. Thuế GTGT đầu ra số đúng của tháng 1 là 124.241.600 đ. Vậy trong thang 07/2011 em cần làm các mẫu biểu gì để điều chỉnh số thuế cho chính xác. Em cảm ơn nhiều !

 

[tau2009]

Bạn cần điều chỉnh theo số thuế GTGT đầu ra (vì không cho điều chỉnh đầu vào), sau đó vào PM HTKK nhập số điều chỉnh bình thường

 

[bichvan.tax06]

Anh, chị vui lòng hướng dẫn cách điều chỉnh kê khai thuế GTGT.
Tháng 01/2011 phát sinh như sau: Thuế GTGT đầu vào đã kê khai 78.151.901 đ. Thuế GTGT đầu ra đã kê khai 125.194.200 đ.
Tháng 07/2011 phát hiện sai sót . Thuế GTGT đầu vào số đúng của tháng 1 là 78.188.987 đ. Thuế GTGT đầu ra số đúng của tháng 1 là 124.241.600 đ. Vậy trong thang 07/2011 em cần làm các mẫu biểu gì để điều chỉnh số thuế cho chính xác. Em cảm ơn nhiều !

Khai điều chỉnh trên 3.0 !
Thứ nhất : Trên PM phải tồn tại tờ khai 01/GTGT của tháng bị sai sót (tháng 1) - bản đã nộp cho CQ Thuế .Bạn phải lập hồ sơ khai thuế tháng 1/2011 để có tờ khai 01/GTGT => bạn nhớ khi vào menu khai thuế GTGT, chọn kỳ thuế cần khai, và phải tick vào ô khai lần đầu .

Thứ hai : chọn kỳ thuế tháng 1/2011 – tick vào ô khai bổ sung.
Thực hiện điền các chỉ tiêu trên 01/GTGT theo con số đúng thực tế phải kê khai.

Thứ 3 : Khi có 2 tờ khai này. Bạn thực hiện điều chỉnh trên 01/KHBS. Gọi là thực hiện nhưng thực tế 01/KHBS của tháng 01 sẽ tự động nhảy số.

Căn cứ vào hồ sơ điều chỉnh như trên, bạn phải xác định được sau khi điều chỉnh ảnh hưởng như thế nào đến chỉ tiêu 40 hoặc 43 trên 01/GTGT tháng 1 :

Nếu phát sinh tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ số tiền thuế phát sinh tăng + số tiền phạt chậm nộp tiền thuế ps tăng đó.

Nếu điều chỉnh làm giảm số thuế được khấu trừ trên chỉ tiêu 43 của 01/GTGT tháng 1 => phản ánh số điều chỉnh trên 01/GTGT của tháng hiện tại – tháng phát hiện ra sai sót chỉ tiêu 38 - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của kỳ trước.

Lưu ý thêm : Bước 1 có rồi thì bỏ qua, sang bước 2 luôn.

 

[gacon88]

Thanks bạn Táo!
Thế nghĩa là nếu tháng 6 mình có sai sót thì mình sẽ phải nhập lại tờ khai + phụ lục tháng 6 trên HTKK 3.0 sao?

Dùng 3.0 để thực hiện điều chỉnh.
Nếu còn dữ liệu cũ thì ko phải lập lại hồ sơ khai thuế lần đầu của tháng bị sai sót.

- bạn Táo có nói thế trong http://www.webketoan.vn/forum/phan-...nh-thue-bat-dau-tu-thang-7-2011-a-138412.html, nhưng mình chưa hiểu rõ về phần bạn nói. Giải thích giùm mình nhé!

 

[bichvan.tax06]

Thanks bạn Táo!
Thế nghĩa là nếu tháng 6 mình có sai sót thì mình sẽ phải nhập lại tờ khai + phụ lục tháng 6 trên HTKK 3.0 sao?

- bạn Táo có nói thế trong http://www.webketoan.vn/forum/phan-...nh-thue-bat-dau-tu-thang-7-2011-a-138412.html, nhưng mình chưa hiểu rõ về phần bạn nói. Giải thích giùm mình nhé!

Đúng vậy, nếu dữ liệu cũ đã theo gió bay về trời mất rồi. Thì phải làm tuần tự 3 bước như trên.Nếu ko khai lại như hồ sơ gốc ban đầu thì ko có số liệu trên 01/GTGT để thực hiện điều chỉnh.

 

[gacon88]

Đúng vậy, nếu dữ liệu cũ đã theo gió bay về trời mất rồi. Thì phải làm tuần tự 3 bước như trên.Nếu ko khai lại như hồ sơ gốc ban đầu thì ko có số liệu trên 01/GTGT để thực hiện điều chỉnh.
Nếu dữ liệu cũ còn, thì chỉ làm 2 bước !

Nhưng từ tháng 7 này đều phải dùng theo 3.0, dữ liệu trong 2.5.5 chỉ để tra cứu, thì chắc chắn là phải nhập lại trong tất cả các trường hợp phải ko bạn? Mình ko hiểu ý "nếu dữ liệu cũ còn" ý

 

[bichvan.tax06]

Nhưng từ tháng 7 này đều phải dùng theo 3.0, dữ liệu trong 2.5.5 chỉ để tra cứu, thì chắc chắn là phải nhập lại trong tất cả các trường hợp phải ko bạn? Mình ko hiểu ý "nếu dữ liệu cũ còn" ý

Nhập lại từ đầu trên PM.HTKK 3.0 và thực hiện điều chỉnh trên 3.0.

Sorry nhé!

 

[hongeu]

Như vậy có nghĩa là T7 mình phải nộp những tờ khai sau: Tờ khaiGTGT bổ sung T1, 01/KHBS, tờ khai GTGT T7(có chỉ tiêu điều chỉnh tăng, điều chỉnh giảm thuế GTGT) đúng không?

Các bạn cho mình hỏi TH này: T2/2011 mình kê khai sai làm tăng số thuế được khấu trừ 10.651đ, T5/2011 mình kê khai trùng 1 hoá đơn đã kê khai của T4/2011 làm tăng số thuế được khấu trừ 163.636đ. Vậy T7/2011 mình phải điều chỉnh như thế nào?
Bộ tờ khai T7 gồm: - Tờ khai GTGT bổ sung T2, T5/2011( điều chỉnh lại cho đúng theo TT28). Cho mình hỏi: mình in cả bộ bao gồm cả bảng kê hay chỉ cần mẫu 01/GTGT thôi?
- 01/KHBS
- TK GTGT T7/2011
như thế đã đủ chưa? có cần bổ sung gì ko nhỉ?
Ai biết giúp mình nhé!

 

[van_kttc]

Như vậy có nghĩa là T7 mình phải nộp những tờ khai sau: Tờ khaiGTGT bổ sung T1, 01/KHBS, tờ khai GTGT T7(có chỉ tiêu điều chỉnh tăng, điều chỉnh giảm thuế GTGT) đúng không?

Các bạn cho mình hỏi TH này: T2/2011 mình kê khai sai làm tăng số thuế được khấu trừ 10.651đ, T5/2011 mình kê khai trùng 1 hoá đơn đã kê khai của T4/2011 làm tăng số thuế được khấu trừ 163.636đ. Vậy T7/2011 mình phải điều chỉnh như thế nào?
Bộ tờ khai T7 gồm: - Tờ khai GTGT bổ sung T2, T5/2011( điều chỉnh lại cho đúng theo TT28). Cho mình hỏi: mình in cả bộ bao gồm cả bảng kê hay chỉ cần mẫu 01/GTGT thôi?
- 01/KHBS
- TK GTGT T7/2011
như thế đã đủ chưa? có cần bổ sung gì ko nhỉ?
Ai biết giúp mình nhé!

Nộp cho CQ Thuế : 01/GTGT mới(bản thực tế phải khai), 01/KHBS & nếu cần thiết photo hồ sơ khai thuế GTGT tháng sai sót (bản có dấu CQ Thuế ấy )nộp kèm nữa(cái này tôi ko sure lắm, có chi cục yêu cầu , có chi cục ko, vì phụ thuộc vào sựquản lý của họ sao cho tiện bề

 

[hongeu]

Nộp cho CQ Thuế : 01/GTGT mới(bản thực tế phải khai), 01/KHBS & nếu cần thiết photo hồ sơ khai thuế GTGT tháng sai sót (bản có dấu CQ Thuế ấy )nộp kèm nữa(cái này tôi ko sure lắm, có chi cục yêu cầu , có chi cục ko, vì phụ thuộc vào sựquản lý của họ sao cho tiện bề

01/GTGT mới(bản thực tế phải khai): bạn có thể nói rõ được không? Có phải bao gồm Tờ khai GTGT T2, T5 và T7 không?

Tờ khai GTGT bổ sung T2, T5/2011.

 

[vtv]

Khai điều chỉnh trên 3.0 !
Thứ nhất : Trên PM phải tồn tại tờ khai 01/GTGT của tháng bị sai sót (tháng 1) - bản đã nộp cho CQ Thuế .Bạn phải lập hồ sơ khai thuế tháng 1/2011 để có tờ khai 01/GTGT => bạn nhớ khi vào menu khai thuế GTGT, chọn kỳ thuế cần khai, và phải tick vào ô khai lần đầu .

Thứ hai : chọn kỳ thuế tháng 1/2011 – tick vào ô khai bổ sung.
Thực hiện điền các chỉ tiêu trên 01/GTGT theo con số đúng thực tế phải kê khai.

Thứ 3 : Khi có 2 tờ khai này. Bạn thực hiện điều chỉnh trên 01/KHBS. Gọi là thực hiện nhưng thực tế 01/KHBS của tháng 01 sẽ tự động nhảy số.

Căn cứ vào hồ sơ điều chỉnh như trên, bạn phải xác định được sau khi điều chỉnh ảnh hưởng như thế nào đến chỉ tiêu 40 hoặc 43 trên 01/GTGT tháng 1 :

Nếu phát sinh tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ số tiền thuế phát sinh tăng + số tiền phạt chậm nộp tiền thuế ps tăng đó.

Nếu điều chỉnh làm giảm số thuế được khấu trừ trên chỉ tiêu 43 của 01/GTGT tháng 1 => phản ánh số điều chỉnh trên 01/GTGT của tháng hiện tại – tháng phát hiện ra sai sót chỉ tiêu 38 - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của kỳ trước.

Lưu ý thêm : Bước 1 có rồi thì bỏ qua, sang bước 2 luôn.

Bạn táo cho mình hỏi thêm chút nhé. Mình cũng rơi vào trường hơp phải điều chỉnh lại tờ khai tháng 5 làm tăng số thuế phải nộp 4tr (do khai lộn số hoá đơn bán ra). Vậy tháng 7 này mình phải lập hồ sơ như sau có đúng không?
1.Tờ khai 01/GTGT tháng 5 số đúng.
2. Bản điều chỉnh 01/KHBS tháng 5 tăng số tiền 4tr
3. Tờ khai 01/GTGT tháng 7 phần điều chỉnh tăng gõ số tiền 4tr (Mình đăng băn khoăn không biết điều chỉnh vào chỉ tiêu tăng của tháng 7 này có đúng không? hay khi nộp bản điều chỉnh đúng của tháng 5 và nộp tiền phạt chậm nộp vào NSNN rồi thì tháng 7 kê bình thường (không điều chỉnh tăng, giảm gì cả). Mong bạn trả lời gấp vì mình chuẩn bị nộp báo cáo rồi.

 

[van_kttc]

01/GTGT mới(bản thực tế phải khai): bạn có thể nói rõ được không? Có phải bao gồm Tờ khai GTGT T2, T5 và T7 không?

Tờ khai GTGT bổ sung T2, T5/2011.

Nộp tờ khai 01/GTGT của tháng 2 và tháng 5. Ko phải cái bản sai mà đã được chụp dấu bởi cơ quan thuế, mà là bản làm lại cho đúng hay còn gọi là bản bố sung lần thứ 1.

Bạn táo cho mình hỏi thêm chút nhé. Mình cũng rơi vào trường hơp phải điều chỉnh lại tờ khai tháng 5 làm tăng số thuế phải nộp 4tr (do khai lộn số hoá đơn bán ra). Vậy tháng 7 này mình phải lập hồ sơ như sau có đúng không?
1.Tờ khai 01/GTGT tháng 5 số đúng.
2. Bản điều chỉnh 01/KHBS tháng 5 tăng số tiền 4tr
3. Tờ khai 01/GTGT tháng 7 phần điều chỉnh tăng gõ số tiền 4tr (Mình đăng băn khoăn không biết điều chỉnh vào chỉ tiêu tăng của tháng 7 này có đúng không? hay khi nộp bản điều chỉnh đúng của tháng 5 và nộp tiền phạt chậm nộp vào NSNN rồi thì tháng 7 kê bình thường (không điều chỉnh tăng, giảm gì cả). Mong bạn trả lời gấp vì mình chuẩn bị nộp báo cáo rồi.

Sau khi điều chỉnh, tăng số thuế phải nộp 4 triệu => nộp 4triệu và tiền phạt nộp chậm tiền thuế.

Không phản ánh 4triệu lên 01/GTGT của tháng 7 nữa. Phản ánh thì thành ra trùng lặp 2 lần.Vừa nộp thuế, vừa tăng số thuế phải nộp kỳ tháng 7 4triệu ah!

 

[ngocanh89hn]

bác Táo ơi, năm 2010 e đã xuất hóa đơn cho 1 công trình, nhg tháng 8 năm 2011 thì CT quyết toán giảm dự toán. E đã xuất hóa đơn giảm giá trị. Nhưng bây giờ e không biết kê khai như thế nào ah! Mong các bác chỉ giúp

 

[Trango]

Anh chị em hỏi với ạ. Trong tháng 6/2011 em kê sai ở ô 22(Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào) và ô 23(Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này) không bằng nhau. Số tiền ở ô 22 là 516395 Đ và ô 23 là 331396 Đ. Bây giờ trên phần mềm HTKK3.0 em phải kê bổ sung như thế nào và lúc đi nộp thuế thì em cần những mẫu biểu gì ạ?

Anh chị em hỏi với ạ. Trong tháng 6/2011 em kê sai ở ô 22(Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào) và ô 23(Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này) không bằng nhau. Số tiền ở ô 22 là 516395 Đ và ô 23 là 331396 Đ. Bây giờ trong tháng 7 trên phần mềm HTKK3.0 em phải kê bổ sung như thế nào và lúc đi nộp thuế thì em cần những mẫu biểu gì ạ?

 

[bichvan.tax06]

bác Táo ơi, năm 2010 e đã xuất hóa đơn cho 1 công trình, nhg tháng 8 năm 2011 thì CT quyết toán giảm dự toán. E đã xuất hóa đơn giảm giá trị. Nhưng bây giờ e không biết kê khai như thế nào ah! Mong các bác chỉ giúp

Kê khai điều chỉnh VAT cho kỳ thuế có hoá đơn xuất theo giá dự toán nhé !

Anh chị em hỏi với ạ. Trong tháng 6/2011 em kê sai ở ô 22(Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào) và ô 23(Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này) không bằng nhau. Số tiền ở ô 22 là 516395 Đ và ô 23 là 331396 Đ. Bây giờ trên phần mềm HTKK3.0 em phải kê bổ sung như thế nào và lúc đi nộp thuế thì em cần những mẫu biểu gì ạ?

Anh chị em hỏi với ạ. Trong tháng 6/2011 em kê sai ở ô 22(Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào) và ô 23(Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này) không bằng nhau. Số tiền ở ô 22 là 516395 Đ và ô 23 là 331396 Đ. Bây giờ trong tháng 7 trên phần mềm HTKK3.0 em phải kê bổ sung như thế nào và lúc đi nộp thuế thì em cần những mẫu biểu gì ạ?

 

[ngocanh89hn]

Kê khai điều chỉnh VAT cho kỳ thuế có hoá đơn xuất theo giá dự toán nhé !

Bác Táo ơi vậy e có phải làm mẫu 01KHBS ko ah? Còn hóa đơn giảm giá trị, em có khai vào mục Hóa đơn bán ra ko ah?

 

[thuy3010]

Em đang làm điều chỉnh tăng của tháng 5/11 nhưng khi nhập tờ khai của tháng 5 vào (em tải lại bảng kê đầu ra, đầu vào của tháng 5 theo mẫu mới) và ghi lại. Sau đó, em đóng lại và mở lại phần bổ sung của tháng 5 để điều chỉnh thì dữ liệu của tờ khai đầu tiên lại mất hết. Vì vậy, bảng khbs không có số liệu. Anh, chị làm ơn giúp em với. em lại ghi lại toàn bộ theo tờ khai ban đầu và ghi số tiền điều chỉnh trong mẫu tờ khai của khbs là 729.000đ nhưng khi qua bảng khbs thì nó lại hiện sô tiền là 40tr là số tiền thuế đầu ra của công ty em hòi tháng 5. và nó hiện so tiền nộp chậm là hơn 2tr. Vậy là lỗi j vậy ah. Anh chị có cao kiến gì giúp em với

 

[minhcao]

Việc bây giờ là bạn phải kê khai được tờ khai thuế tháng 05/2001 theo HTKK3.0.1 cho đúng vì lúc trước bạn làm có trục trặc đâu đó, muốn khai lại đúng, bạn vào HTKK, vào phần "công cụ-->tra cứu tờ khai-->chọn tk tháng 05 và xoá đi để khai lại.
Việc khai lại tờ khai tháng 05 nên nhớ không cần tải bảng kê đâu nhé, vì bảng kê của 2.5.5 (TT60) khác bảng kê 3.0.1 (TT28) nên sẽ xảy ra lỗi. Mà thực tế là không cần bảng kê, vì mục đích chỉ điều chỉnh cho tờ khai, nên lập lại tờ khai tháng 05 cho chuẩn trên 3.0.1, sau đó ghi lại. tiếp theo vào lại tháng 05 và chọn tờ khai bổ sung để điều chỉnh


CaoMinh