HĐ GTGT thu phí dịch vụ thanh toán ở NH Đầu tư và Phát triển có kê khai thuế được k? Chứng từ ghi là

[trocloc]

Các bạn cho mình hỏi, HĐ GTGT thu phí dịch vụ thanh toán ở NH Đầu tư và Phát triển có kê khai thuế được k? Chứng từ ghi là giấy báo nợ hay là phiếu kế toán?

 

[ducvyminh]

bạn có thể hạch toán vào chi phí quản lý 642.
không kê khai khấu trừ GTGT

 

[Hoanganh1971]

Các bạn cho mình hỏi, HĐ GTGT thu phí dịch vụ thanh toán ở NH Đầu tư và Phát triển có kê khai thuế được k? Chứng từ ghi là giấy báo nợ hay là phiếu kế toán?

Bạn kê khai như bình thường, kê vào bảng kê 01_02GTGT ấy (chắc đây phí này thu 10%) thì khai vào dòng 1 ấy

 

[trocloc]

Mình cũng nghĩ là kk như vạy nhưng ct kế toán thì ghi là giấy BN hay là Phiếu kế toán. trước đây chưa có HĐ GTGT thu phi này thi ct gốc là giấy BN nhưng nay lại có thêm HD GTGT thì ghi ct gốc là gì. bạn giúp mình với nhé.

 

[NGUYENTRANG37]

Cty tớ hạch toán vào chi phí quản lý và không kê khai đâu. Những cty khác tớ biết cũng đều làm thế

 

[Hoanganh1971]

Mình cũng nghĩ là kk như vạy nhưng ct kế toán thì ghi là giấy BN hay là Phiếu kế toán. trước đây chưa có HĐ GTGT thu phi này thi ct gốc là giấy BN nhưng nay lại có thêm HD GTGT thì ghi ct gốc là gì. bạn giúp mình với nhé.

Những Phí dịch vụ của NH có HĐ GTGT thì bạn kê khai bình thường để cty còn đc khấu trừ thuế ( còn những đơn vị khác họ ko hạch toán mà cho thẳng vào CF cũng dc thì họ ko dc khấu từ thuế), và chứng từ đó ( tức là HĐ GTGT thu phí dịch vụ ấy) kẹp vào bộ Ctừ ngân hàng để làm căn cứ hạch toán kế toán. Ví dụ nhé : Bên tớ nhận dc một HĐ GTGT thu phí dịch vụ của NH Số tiền chưa thuế là: 9.091đ, tiền thuế 10%: 909đ, Tổng tiền thanh toán: 10.000đ
Tớ hạch toán như sau:
Nợ TK 642: 9.091đ
Nợ TK 133: 909đ
có TK 112: 10.000đ
Trước đây bạn ko có HĐ GTGT thì đương nhiên là bạn ko kê khai thuế rồi, vậy bây giờ có HĐ GTGT thì bạn kê khai bình thường thôi, và HĐ GTGT này chính là Ctừ kế toán gốc.

 

[levanton]

Những Phí dịch vụ của NH có HĐ GTGT thì bạn kê khai bình thường để cty còn đc khấu trừ thuế ( còn những đơn vị khác họ ko hạch toán mà cho thẳng vào CF cũng dc thì họ ko dc khấu từ thuế), và chứng từ đó ( tức là HĐ GTGT thu phí dịch vụ ấy) kẹp vào bộ Ctừ ngân hàng để làm căn cứ hạch toán kế toán. Ví dụ nhé : Bên tớ nhận dc một HĐ GTGT thu phí dịch vụ của NH Số tiền chưa thuế là: 9.091đ, tiền thuế 10%: 909đ, Tổng tiền thanh toán: 10.000đ
Tớ hạch toán như sau:
Nợ TK 642: 9.091đ
Nợ TK 133: 909đ
có TK 112: 10.000đ
Trước đây bạn ko có HĐ GTGT thì đương nhiên là bạn ko kê khai thuế rồi, vậy bây giờ có HĐ GTGT thì bạn kê khai bình thường thôi, và HĐ GTGT này chính là Ctừ kế toán gốc.

Chính xác, không bổ sung thêm gì nữa.

 

[nguyenmai372]

Cho mình hỏi phí NH có thuế GTGT nhưng mình không khai vào TK hàng tháng . Vậy có hạch toán vào TK 133 không và nếu có cuối năm làm BCTC có khớp không họ có kiểm tra tổng hợp lại trên tờ khai không? Mình đã xem BCTC năm trước của cty do 1 bác kế toán về hưu làm thì TK 133 không khớp với tổng hợp trên tờ khai, liệu có phải bác ấy cộng cả các số liệu không kê trên tờ khai hàng tháng không?

 

[dieulinhvnhn]

Bạn trodoc:
"Chứng từ ghi là giấy báo nợ hay là phiếu kế toán? " => mình chưa hiểu ý bạn. Hiện nay các giấy báo nợ/giấy báo có, ủy nhiệm chi... hiện vẫn được Ngân hàng ĐT&PT VN sử dụng như là chứng từ của ngân hàng. Nếu hóa đơn đó ghi là Hóa đơn giá trị gia tăng thu phí hình vuông vuông (do Ngân hàng ĐT&PTVN phát hành) thì bạn kê khai bình thường bạn ạ.

 

[nguyen1987]

nếu có chứng từ là hóa đơn thu phí của ngân hàng có đầy đủ seri, số hóa đơn, công văn phát hành hóa đơn thì bạn đưa vào bảng kê được.
Trường hợp bạn không đưa vào tờ khai mà bạn lại đưa vào TK 133 trong sổ sách thì sổ sách bị lệch như vậy là không ổn rồi. Nguyên tắc thì phải giống nhau, nếu không giống nhau thì khi bạn định khoản khấu trừ thuế cũng không giống như trong phần mềm khai thuế, khi quyết toán cơ quan thuế cũng loại những khoản đó ra thôi.