Kế toán công nợ bên thứ 3

[kimluy]

Chào mọi người!
Mình có vấn đề này xin các bạn chỉ giúp.
Mình làm trong công ty xây dựng, vừa rồi công ty gặp một số vấn đề về tài chính nên việc thanh toán công nợ với khách hàng không kịp dẫn đến chậm trễ trong việc hoàn thành công trình theo hợp đồng với chủ đầu tư,muốn công việc trôi chảy, bên chủ đầu tư người ta yêu cầu công ty phải có hợp đồng mua bán vật tư và phải có hoá đơn, chứng từ và chủ đầu tư trực tiếp kiểm tra số vật tư nhập về để thi công, căn cứ vào những chứng từ đó cùng với công văn đề nghị chủ đầu tư chuyển tiền trực tiếp cho bên bán vật tư của công ty, sau này khoản tiền đã chuyển trả giúp khách hàng của công ty chủ đầu tư sẽ trừ vào khối lượng thực hiện. Mình không biết sẽ hạch toán với 2 khách hàng trên như thế nào đây, một bên là phải thu (chủ đầu tư), một bên là phải trả (đơn vị cung cấp vật tư).
Mình hạch toán như vậy có đúng ko mong mọi người đóng góp ý kiến:
1. Đôí với khoản phải trả
Khi nhập kho vật tư
Nợ TK 621,622...
Nợ TK 133 nếu có
Có TK 331 - khách hàng B chẳng hạn
2. Đối với khoản phải thu
Khi chủ đầu tư trả tiền cho KHB hộ công ty
Nợ TK 331 - KHB
Có TK 131 - chủ đầu tư A
Khi mình có khối lượng mình xuất hoá đơn ghi nhận doanh thu cho CĐT
Nợ TK 131 - CĐT A
Có TK 511
Có TK 3331

 

[valentine1011]

Chào mọi người!
Mình có vấn đề này xin các bạn chỉ giúp.
Mình làm trong công ty xây dựng, vừa rồi công ty gặp một số vấn đề về tài chính nên việc thanh toán công nợ với khách hàng không kịp dẫn đến chậm trễ trong việc hoàn thành công trình theo hợp đồng với chủ đầu tư,muốn công việc trôi chảy, bên chủ đầu tư người ta yêu cầu công ty phải có hợp đồng mua bán vật tư và phải có hoá đơn, chứng từ và chủ đầu tư trực tiếp kiểm tra số vật tư nhập về để thi công, căn cứ vào những chứng từ đó cùng với công văn đề nghị chủ đầu tư chuyển tiền trực tiếp cho bên bán vật tư của công ty, sau này khoản tiền đã chuyển trả giúp khách hàng của công ty chủ đầu tư sẽ trừ vào khối lượng thực hiện. Mình không biết sẽ hạch toán với 2 khách hàng trên như thế nào đây, một bên là phải thu (chủ đầu tư), một bên là phải trả (đơn vị cung cấp vật tư).

Theo tôi, bạn sẽ lập đối tượng công nợ cho chủ đầu tư cả công nợ phải thu 131- chủ đầu tư, và công nợ phải trả 331-chủ đầu tư, và hạch toán bình thường như các đối tượng công nợ khác. Sau khi công trình hoàn thành, bạn trao đổi với chủ đầu tư để đối trừ công nợ giữa 2 TK 131 và 331

 

[kimluy]

Cảm ơn bạn valentine1011, nhưng ý mình muốn hỏi đó là cách hạch toán của 2 khách hàng kia, đáng lý là đối với khoản CĐT trả tiền hàng cho KH của mình coi như một khoản tạm ứng khối lượng, sau này sẽ trừ dần khi làm hồ sơ thanh toán khối lượng, còn đơn vị cung cấp vật tư cho mình nó chỉ biết là bán cho công ty mình và treo nợ của công ty mình, hoá đơn đầu vào mình cũng theo dõi nợ cho KH này. Khi có thoả thuận CĐT trả nợ thay Cty mình thì người ta cũng bù trừ và mình cũng tất toán luôn khoản nợ KH này, còn số nợ đối với CĐT vẫn còn treo.

 

[valentine1011]

Đúng là xử lí chứng từ đối với trường hợp của bạn phải vất vả để hoàn thiện chứng từ thanh toán, còn cách hạch toán thì không có gì thay đổi giữa tài khoản phải trả và phải thu.