Kế toán kiểm nhận vật tư, hàng hóa

[nguyenhientc23]

các anh chị định khoản giup e với:
ngày 05/02:mua một lô hàng hóa có giá trị 100tr,VAT:10%,hàng về kiểm nhận nhập kho phát hiện thiếu một số hàng trị giá chưa VAT 10tr so với hóa đơn.,chưa rõ nguyên nhân,công ty nhập kho theo số thực nhận,tiền chưa thanh toán
NGày 10/2:giải quyết số hàng thiêu này,bên vận chuyển phải bồi thường theo giá bán ra là 12tr.

 

[TLX]

- ngày 5/2:
Nợ TK 156: 90tr
Nợ TK 1381: 10tr
Nợ TK 133: 10tr
Có TK 331: 110tr
- ngày 10/2:
Nợ TK 111: 12tr
Có TK 1381: 10tr
Có TK 711: 2tr

 

[thuonghanam]

theo mình là: N 152:80; N133: 10; N 138: 10; Có 331: 100 đến 10/2 thì ghi: N 131: 12, C 138: 10, C 711:2

 

[duyenhai0985]

theo mình là: N 152:80; N133: 10; N 138: 10; Có 331: 100 đến 10/2 thì ghi: N 131: 12, C 138: 10, C 711:2

giá trị hàng là 100tr mà, thiếu 10 tr thì khi nhập kho theo giá trị nhập là 90tr chứ, TK 131 là phải thu của khách hàng mà. ko nên đưa vào tk này. có thể đưa vào 111, 112,334... thôi

- ngày 5/2:
Nợ TK 156: 90tr
Nợ TK 1381: 10tr
Nợ TK 133: 10tr
Có TK 331: 110tr
- ngày 10/2:
Nợ TK 111: 12tr
Có TK 1381: 10tr
Có TK 711: 2tr

đó định khoản chuẩn rùi đó.

 

[djleon]

- ngày 5/2:
Nợ TK 156: 90tr
Nợ TK 1381: 10tr
Nợ TK 133: 10tr
Có TK 331: 110tr
- ngày 10/2:
Nợ TK 111: 12tr
Có TK 1381: 10tr
Có TK 711: 2tr

Theo mình thì chỉ được khấu trừ 9 thui, vì thuế GTGT khấu trừ tính trên số hàng thực nhập, phần thiếu 1 thì ta cộng chung với số hàng thiếu để bắt bồi thường,
Mong mọi người cho ý kiến

 

[duyenhai0985]

Theo mình thì chỉ được khấu trừ 9 thui, vì thuế GTGT khấu trừ tính trên số hàng thực nhập, phần thiếu 1 thì ta cộng chung với số hàng thiếu để bắt bồi thường,
Mong mọi người cho ý kiến

Thuế GTGT được khấu trừ, tính theo trị giá trên hóa đơn, chứ ko tính theo số thực nhập, nên ko thể cộng chung vào số hàng thiếu được, số bắt bồi thường dựa trên số hàng thực thiếu,

 

[uminthu]

Nguyên văn bởi TLX
- ngày 5/2:
Nợ TK 156: 90tr
Nợ TK 1381: 10tr
Nợ TK 133: 10tr
Có TK 331: 110tr
- ngày 10/2:
Nợ TK 111: 12tr
Có TK 1381: 10tr
Có TK 711: 2tr


mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn TLX