Hạch toán lãi vay cá nhân và thuế TNCN từ tiền lãi

[codua]

Công ty vay cá nhân. Hàng tháng trả lãi 2.000.000, công ty chi 1.900.000, còn 100.000 giữ lại và nộp thuế TNCN cho người đó.
Hạnh toán
Nợ 635: 2.000.000
Có 1111: 1.900.000
Có 3335: 100.000
Xin hỏi hạch toán như vậy có đúng không? Nhờ anh chị nào bít kế toán trả lời gấp, xin trân thành cám ơn.

 

[The Hoang]

Chào bạn,
hạch toán như vậy cũng được bạn nhé.
Good luck

 

[1977]

Hạch toán theo như The Hoang cũng được với điều kiện trong kỳ tính lãi. Nếu quá kỳ tính lãi thì hạch toán như sau:
Nợ TK3388/Có TK 1111: Tiền lãi thực lĩnh
Nợ TK 3388/Có TK 3335: Thuế thu nhập cá nhân
Nợ TK 635/Có TK 3388: Hạch toán số lãi còn lại

 

[nongqha]

Bạn hạch toán
1/lãi vay phải trả trong kỳ Nợ 635/Có 3388 (tiền lãi phải trả cho người cho vay) = 2triệu
2/Thuế TNCN phải thu Có 3335/Nợ 3388 ( thuế TNCN phải thu của người cho vay) = 0.1 triệu
3/ Khi thanh toán Có 1111/Nợ 3388 = 1.9 triệu
4/ Nộp tiền thuế TNCN vào Kho bạc Nợ 3335/Có 1111 = 0.1 triệu
5/Khi khấu trừ tiền thuế TNCN bạn phải cấp cho người cho vay chứng từ khấu trừ thuê TNCN để họ tự quyết toán với cơ quan thuế cuối năm
Ngoài ra , phải có hợp đồng vay và lưu ý lãi suất vay không vượt quá 150 % lãi suất cho vay của NH- nếu vượt, bạn phải loại trừ khi quyết toán thuế TNDN cuối năm - Bạn xem thêm các văn bản của Nhà nước về các được trừ và không được trừ khi quyết toán thuế TNDN
NQH
nongqha@yahoo.com

 

[codua]

Kế toán của tôi hơi yếu, nói tôi chỉ như thế là sai. Cám ơn các bạn nhiều, kế toán của tôi đã hiểu.

 

[rosetran1010]

Thuế tndn

các bác ơi! cho em hỏi tí!
Do ở công ty em có làm mất tờ khai thuế TNDN của quý I/2011. Em rất lo mà ko biết phải làm thế nào? Bác nào biết cách giải quyết thì giúp em với! Liệu việc này có ảnh hưởng nhiều đến công ty em ko ạ! Em cảm ơn các bác!
:atom:

 

[codua]

Mất thì lên thuế xin xác nhận chứ có vấn đề gì đâu. Họ cũng không có thì làm lại rồi bảo họ xác nhận dữ liệu.

 

[nguyenthu1508]

Mọi người cho mình hỏi là: Nếu doanh nghiệp vay cá nhân bên ngoài thì có căn cứ gì để thu thuế TNCN của người ta????

 

[mytthom]

Nguyenthu1508, dựa vào biên bản thỏa thuận 2 bên khi ký HĐVVTN bạn ah!
Thường các cá nhân cho vay ngại làm các thủ tục và nộp thuế nên ủy thác cho Công ty nộp hộ.