Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

  • Thread starter longkt88
  • Ngày gửi
L

longkt88

Guest
3/11/13
14
0
1
Bình Dương
Chào đại gia đình webketoan.
Mình vừa làm kế toán cho một chi nhánh công ty hạch toán phụ thuộc. Chi nhánh mình mua nguyên liệu và vật tư về sản xuất nhưng không trả tiền liền ma chờ tháng sau mới thanh toán. Nhưng đến kỳ thanh toán thì Công ty mẹ thanh toán hộ các khoản này.
Cho mình hỏi mình định khoản như thế này có đúng không?
-Khi mua nguyên liệu, vật tư:
Nợ TK 1521,1522
Nợ TK 1331
Có TK 331
- Khi công ty thanh toán hộ
Nợ TK 331
Có TK 336
Mình đinh khoản như vậy có đúng không? Mong mọi người giúp đỡ vì mình mới làm kế toán nên con nhiều điều chưa biết.
Mong nhận được câu trả lời sớm từ mọi người.
Cảm ơn!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
levanton

levanton

Cao cấp
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Chào đại gia đình webketoan.
Mình vừa làm kế toán cho một chi nhánh công ty hạch toán phụ thuộc. Chi nhánh mình mua nguyên liệu và vật tư về sản xuất nhưng không trả tiền liền ma chờ tháng sau mới thanh toán. Nhưng đến kỳ thanh toán thì Công ty mẹ thanh toán hộ các khoản này.
Cho mình hỏi mình định khoản như thế này có đúng không?
-Khi mua nguyên liệu, vật tư:
Nợ TK 1521,1522
Nợ TK 1331
Có TK 331
- Khi công ty thanh toán hộ
Nợ TK 331
Có TK 336
Mình đinh khoản như vậy có đúng không? Mong mọi người giúp đỡ vì mình mới làm kế toán nên con nhiều điều chưa biết.
Mong nhận được câu trả lời sớm từ mọi người.
Cảm ơn!

Hạch toán vậy đúng rồi. ngoài ra, nếu khoản thanh toán > 20triệu bạn nên làm biên bản tay ba giữa người bán, công ty mẹ và chi nhánh, đồng thời nhờ cty photo sao giấy báo Nợ của ngân haøng đề chi nhánh lưu, xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
 
L

longkt88

Guest
3/11/13
14
0
1
Bình Dương
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Hạch toán vậy đúng rồi. ngoài ra, nếu khoản thanh toán > 20triệu bạn nên làm biên bản tay ba giữa người bán, công ty mẹ và chi nhánh, đồng thời nhờ cty photo sao giấy báo Nợ của ngha2na2ng đề chi nhánh lưu, xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Cảm ơn levaton nhé!
 
B

bop bi

Trung cấp
18/4/13
101
1
0
33
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Hạch toán vậy đúng rồi. ngoài ra, nếu khoản thanh toán > 20triệu bạn nên làm biên bản tay ba giữa người bán, công ty mẹ và chi nhánh, đồng thời nhờ cty photo sao giấy báo Nợ của ngha2na2ng đề chi nhánh lưu, xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Cảm ơn levaton nhé!
Bạn ơi cho mình hỏi Cty mình làm theo QĐ 48 thì mình phải định khoản ntn? Vì Qd 48 thì ko có TK 336
 
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,187
1,237
113
Hoa Binh
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Bạn ơi cho mình hỏi Cty mình làm theo QĐ 48 thì mình phải định khoản ntn? Vì Qd 48 thì ko có TK 336

Khi có Công ty mẹ, Cty con thì kế toán trưởng phải có QĐ hạch toán kế toán nội bộ để các Cty con HT cho thống nhất bạn xem lại QĐ nội bộ để HT.
 
B

bop bi

Trung cấp
18/4/13
101
1
0
33
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Khi có Công ty mẹ, Cty con thì kế toán trưởng phải có QĐ hạch toán kế toán nội bộ để các Cty con HT cho thống nhất bạn xem lại QĐ nội bộ để HT.
Hic,Chị nói chung chung quá e chả hiểu cái gì cả.Chị có thể nói rõ hơn được ko ạ?Nếu Cty trả tiền thay cho Chi nhánh thì e cho vào tk 1388.Còn bên chi nhánh e cho vào tk 3388 c ạ?Ko biết như thế có đúng ko
 
DinhSu

DinhSu

Cao cấp
15/6/08
273
13
0
Da Nang
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Đã là công ty mẹ con thì phải dùng 136, 336 để theo dõi công nợ bạn ah, không dùng 138, 338 được đâu.
Hic,Chị nói chung chung quá e chả hiểu cái gì cả.Chị có thể nói rõ hơn được ko ạ?Nếu Cty trả tiền thay cho Chi nhánh thì e cho vào tk 1388.Còn bên chi nhánh e cho vào tk 3388 c ạ?Ko biết như thế có đúng ko
 
B

bop bi

Trung cấp
18/4/13
101
1
0
33
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

[QUOTE=DinhSuts
Nhưng theo quyết định 48 e có thấy tk 136 ,336 đâu.2 cty hạch toán độc lập ạ.Cuối năm mới hợp nhất báo cáo Tài chính
 
C

Công ty vĩnh Yên

Trung cấp
4/4/06
53
1
8
41
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Mình nhờ chủ top một tí. Cả nhà cho mình hỏi, công ty mình ở Hà Nội, bây giờ mở thêm chi nhánh ở Thái Nguyên, những chi phí mở chi nhánh như sửa sang lại nhà cửa, mua bát đũa, làm biển, .... trên 20 triệu, phải chuyển khoản, mà chi nhánh không có tài khoản ngân hàng, vậy công ty mẹ có thanh toán hộ bằng chuyển khoản cho chi nhánh được không? Mình đang cần gấp lắm lắm, cả nhà giúp mình với, sắp hết năm rồi mình đang cần gấp lắm
 
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,187
1,237
113
Hoa Binh
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Mình nhờ chủ top một tí. Cả nhà cho mình hỏi, công ty mình ở Hà Nội, bây giờ mở thêm chi nhánh ở Thái Nguyên, những chi phí mở chi nhánh như sửa sang lại nhà cửa, mua bát đũa, làm biển, .... trên 20 triệu, phải chuyển khoản, mà chi nhánh không có tài khoản ngân hàng, vậy công ty mẹ có thanh toán hộ bằng chuyển khoản cho chi nhánh được không? Mình đang cần gấp lắm lắm, cả nhà giúp mình với, sắp hết năm rồi mình đang cần gấp lắm

Được chứ. Bạn xem ở trên đang nói cách HT khi Cty mẹ trả hộ đấy. Bạn HT có 336 nợ 142, 242
 
C

Công ty vĩnh Yên

Trung cấp
4/4/06
53
1
8
41
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Năm mới kính chúc cả nhà một năm mới mạnh khỏe, công việc xuôn sẻ, nhiều điều vui vẻ...
Mình có một vấn đề chưa rõ lắm nên nhờ cả nhà giúp đỡ mình tí này
Công ty mẹ thanh toán hộ chi nhánh:
Ngày 10/12: Làm biển ốp nhôm giá chưa VAT là 13,2 triệu, VAT 10%
Ngày 25/12: Mua bát, đĩa, thìa, đũa giá chưa VAT 40 triệu VAT 10% (thanh toán bằng chuyển khoản)
Vậy mình định khoản ở công ty và chi nhánh thế nào cho đúng?
 
B

bop bi

Trung cấp
18/4/13
101
1
0
33
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Năm mới kính chúc cả nhà một năm mới mạnh khỏe, công việc xuôn sẻ, nhiều điều vui vẻ...
Mình có một vấn đề chưa rõ lắm nên nhờ cả nhà giúp đỡ mình tí này
Công ty mẹ thanh toán hộ chi nhánh:
Ngày 10/12: Làm biển ốp nhôm giá chưa VAT là 13,2 triệu, VAT 10%
Ngày 25/12: Mua bát, đĩa, thìa, đũa giá chưa VAT 40 triệu VAT 10% (thanh toán bằng chuyển khoản)
Vậy mình định khoản ở công ty và chi nhánh thế nào cho đúng?
Bên c là hạch toán độc lập hay phụ thuộc vậy?
 
levanton

levanton

Cao cấp
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Năm mới kính chúc cả nhà một năm mới mạnh khỏe, công việc xuôn sẻ, nhiều điều vui vẻ...
Mình có một vấn đề chưa rõ lắm nên nhờ cả nhà giúp đỡ mình tí này
Công ty mẹ thanh toán hộ chi nhánh:
Ngày 10/12: Làm biển ốp nhôm giá chưa VAT là 13,2 triệu, VAT 10%
Ngày 25/12: Mua bát, đĩa, thìa, đũa giá chưa VAT 40 triệu VAT 10% (thanh toán bằng chuyển khoản)
Vậy mình định khoản ở công ty và chi nhánh thế nào cho đúng?

Chi nhánh hạch toán
Nợ 242: 13.2tr
Nợ 133: 1.32tr
Có 331: 14.52tr

Nợ 242: 40tr
Nợ 133: 4tr
Có 331: 44tr

Khi công ty thanh toán, công ty sẽ định khoàn:
Nơ 136 _ Nếu theo quyết định 15, hoặc Nợ 138 (theo quyết định 48)
Có 112

Lúc đó chi nhánh hạch toán:
Nợ 331/ Có 336_ Nếu theo quyết định 15, hoặc Nợ 338 (theo quyết định 48)
 
C

Công ty vĩnh Yên

Trung cấp
4/4/06
53
1
8
41
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Mình hạch toán phụ thuộc bạn ạ
 
C

Công ty vĩnh Yên

Trung cấp
4/4/06
53
1
8
41
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Khi đưa bát, đũa, đĩa.... vào sử dụng thì em phải định khoản thế nào hả anh (chị)?
 
P

phuong hn

Sơ cấp
23/2/09
25
0
0
Hà Nội
Ðề: Định khoản nghiệp vụ công ty mẹ thanh toán hộ tiền hàng chi nhánh.

Cho mình hỏi ké với. Công ty mình mở 1 chi nhánh độc lập khác địa bàn để KD khách sạn. Trong quá trình chờ làm thủ tục lập CN thì có đầu tư trang thiết bị và mua sắm vật dụng cho khách sạn thuộc chi nhánh. Công ty đã chuyển tiền trả cho các đơn vị cung ứng và họ cũng đã xuất hd về cho công ty. Trường hợp này mình hạch toán thế nào các bạn ơi.
1. Hạch toán mua sắm trang thiết bị,
2. UNC từ tài khoản cty trả cho các đơn vị cung ưg.
3. Kê khai thuế đối với các hóa đơn đó.
4 khi CN thành lập xong mình có xuất trả lại chi nhanh số hd trên như thế nào a?
Các tiền bối nào có kinh nghiệm vụ này tư vấn giúp ah. Cám ơn cả nhà,
 
ngocdung56

ngocdung56

Sơ cấp
14/10/20
2
0
1
29
Chào cả nhà.
Em có 1 nghiệp vụ không biết xử lý như thế nào, vì em cũng mới vào nghề, mọi người chỉ bảo em thêm với ạ.
Công ty em chuyên ngành mua bán hải sản, có ký hợp đồng mua bán với công ty nước ngoài A ở Đài Loan, ngày 15/09/20 công ty con tại Việt Nam của công ty A có thanh toán tiền đặt cọc lô hàng là 15.000 usd. Giờ em phải hạch toán như thế nào đây ạ?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Chào cả nhà.
Em có 1 nghiệp vụ không biết xử lý như thế nào, vì em cũng mới vào nghề, mọi người chỉ bảo em thêm với ạ.
Công ty em chuyên ngành mua bán hải sản, có ký hợp đồng mua bán với công ty nước ngoài A ở Đài Loan, ngày 15/09/20 công ty con tại Việt Nam của công ty A có thanh toán tiền đặt cọc lô hàng là 15.000 usd. Giờ em phải hạch toán như thế nào đây ạ?
Xem hợp đồng, có điều khoản thanh toán ntn? nếu không có điều khoản công ty ở VN thanh toán hộ Công ty Đài Loan thì đưa nó sang 338 rồi 3 công ty ký phụ lục nhé!
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA