Bạn xem lại cái này nhé!
Hướng dẫn lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT (Phụ lục 3)
NNT phải lập Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào trong kỳ tính thuế để làm căn cứ lập Tờ khai thuế GTGT. Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào được lập theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính (xem phụ lục 3) và hướng dẫn tại công văn số 3267/TCT-CS ngày 14/8/2007 của Tổng cục Thuế.
1. Căn cứ lập bảng kê:
Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, hoá đơn nhận lại hàng do người mua trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài. Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp và hoá đơn quá 3 tháng (hiện nay là 6 tháng) chưa kê khai thì không ghi vào bảng kê này.
B
Theo quy định cũ thì Hóa đơn thông thường không được phản ánh vào tờ khai PL01-2/GTGT. Còn theo thông tư 28 thì mình cũng không rõ
Trong phần mềm HTKK3.0, ở Phụ lục PL 01-2/GTGT, hóa đơn bán hàng thông thường được kê vào mục 5 Hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT.
Bạn đọc kỹ lại TT28 xem. Không kê khai hóa đơn thông thường, hóa đơn bất hợp pháp vào bảng kê hàng tháng.
Bạn Duyctyminh nói đúng mình xin trích hướng dẫn kê khai theo thông tư 28 để c ác bạntham khảo:
* Chú ý: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT),
hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.
Bạn đọc kỹ lại Thông tư 28 đi. nội dung rất rõ ràng rồi mà bàn cãi cái gì nữa.
K
Bạn ơi! cho mình hỏi phần này ở mục nào thông tư 28. Mình đọc đi đọc lại hết thồn tư và phụ lục kèm theo. Không thấy đâu cả. hoặc bạn có bản hướng dẫn đầy đủ post lên cho mọi người xem với. Cám ơn bạn nhiều.
Hướng dẫn trên có trong tài liệu "Hướng dẫn kê khai thuế theo Thông tư 28" tài liệu của TCT, bạn tải ở link này: http://www.webketoan.vn/forum/thong...khai-thue-gtgt-theo-thong-tu-28-a-139663.html
Sửa lần cuối:
Ðề: Kê khai hóa đơn mua hàng thông thường như thế nào?
Link mới đây:
http://www.webketoan.vn/forum/thong...khai-thue-gtgt-theo-thong-tu-28-a-139663.html
Bạn vào ngay mục Thông tin văn bản pháp luật của webketoan để lấy tài liệu hướng dẫn kê khai thuế theo TT28.
Link mới đây:
http://www.webketoan.vn/forum/thong...khai-thue-gtgt-theo-thong-tu-28-a-139663.html
Bạn vào ngay mục Thông tin văn bản pháp luật của webketoan để lấy tài liệu hướng dẫn kê khai thuế theo TT28.
7
Ðề: Kê khai hóa đơn mua hàng thông thường như thế nào?
Mình không hiểu lắm
Theo "Hướng dẫn của Thông tư 28" thì: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.
Nhưng thế nào là hoá đơn bán hàng thông thường. Thế nào là hoá đơn GTGT?
Hoá đơn mẫu: 02/GTTT3/001 có phải là hoá đơn bán hàng thông thường hay là hoá đơn GTGT?
Trong Thông tư 153 thì: Hoá đơn bán hàng là hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ trong nội địa dành cho các tổ chức, cá nhân khai, nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp (mẫu số 3.2 Phụ lục 3 và mẫu số 5.2 Phụ lục 5 ban hành kèm theo thông tư này).
Mẫu số 3.2 kèm theo Thông tư 153 là hoá đơn bán hàng, mẫu số 02GTTT3/001.
Mình nhớ mang mang hôm đi tập huấn, chị hướng dẫn bảo là "Hoá đơn trực tiếp thì kê khai trong mẫu 01-2/GTGT, ở phần Chỉ tiêu 2 "Hàng hoá dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ". Nhưng mà cũng chỉ nhớ mang máng thôi vì hôm đó còn mải buôn, giấy tờ ghi chép thì làm mất rồi.
Túm lại là, sau một hồi lục lọi sách vở, hoàn toàn bị tẩu hoả nhập ma rồi.
Cả nhà cho mình hỏi. Mình nên kê khai thế nào đây.
Mình không hiểu lắm
Theo "Hướng dẫn của Thông tư 28" thì: Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp thì không ghi vào bảng kê này.
Nhưng thế nào là hoá đơn bán hàng thông thường. Thế nào là hoá đơn GTGT?
Hoá đơn mẫu: 02/GTTT3/001 có phải là hoá đơn bán hàng thông thường hay là hoá đơn GTGT?
Trong Thông tư 153 thì: Hoá đơn bán hàng là hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ trong nội địa dành cho các tổ chức, cá nhân khai, nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp (mẫu số 3.2 Phụ lục 3 và mẫu số 5.2 Phụ lục 5 ban hành kèm theo thông tư này).
Mẫu số 3.2 kèm theo Thông tư 153 là hoá đơn bán hàng, mẫu số 02GTTT3/001.
Mình nhớ mang mang hôm đi tập huấn, chị hướng dẫn bảo là "Hoá đơn trực tiếp thì kê khai trong mẫu 01-2/GTGT, ở phần Chỉ tiêu 2 "Hàng hoá dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ". Nhưng mà cũng chỉ nhớ mang máng thôi vì hôm đó còn mải buôn, giấy tờ ghi chép thì làm mất rồi.
Túm lại là, sau một hồi lục lọi sách vở, hoàn toàn bị tẩu hoả nhập ma rồi.
Cả nhà cho mình hỏi. Mình nên kê khai thế nào đây.
Ðề: Kê khai hóa đơn mua hàng thông thường như thế nào?
Khà khà, bị tẩu hỏa nhập ma có khi được chiêu "hà mô công của lão Tây độc" :004:
+Hóa đơn GTGT có mẫu: 01GTKT.../...
+Hóa đơn bán hàng (còn gọi là thông thường, trực tiếp,...) có mẫu là : 02GTTT.../...
Hóa đơn mẫu 02GTT thì không khai vào bảng kê báo cáo thuế GTGT.
Khà khà, bị tẩu hỏa nhập ma có khi được chiêu "hà mô công của lão Tây độc" :004:
+Hóa đơn GTGT có mẫu: 01GTKT.../...
+Hóa đơn bán hàng (còn gọi là thông thường, trực tiếp,...) có mẫu là : 02GTTT.../...
Hóa đơn mẫu 02GTT thì không khai vào bảng kê báo cáo thuế GTGT.
H
Ðề: Kê khai hóa đơn mua hàng thông thường như thế nào?
1. Nội dung kê khai tại nhóm 5, trên bảng kê 01-1/GTGT (Nhóm hóa đơn hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp kê khai trên tờ khai 01/GTGT:
- Hoá đơn GTGT xuất trả hàng hoá uỷ thác nhập khẩu; HĐ GTGT bán hàng hóa, dịch vụ làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng; HĐ làm đại lý thu hộ tiền cho nhà thầu nước ngoài (Đại lý cho các hãng vận chuyển, các Công ty cung cấp dịch vụ giao nhận kho vận, vận tải quốc tế); hóa đơn GTGT dịch vụ cho thuê tài chính; Hóa đơn hàng hoá, dịch vụ khuyến mại; hóa đơn GTGT bán HH, DV bán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, tổ chức quốc tế để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hòan lại.
2. Nội dung kê khai tại nhóm 5, trên bảng kê 01-2/GTGT (Nhóm hóa đơn hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp kê khai trên tờ khai 01/GTGT:
- Chứng từ nộp thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu ủy thác; hóa đơn GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mà người nộp thuế ký hợp đồng nhận làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng; chứng từ nộp thay thuế GTGT của nhà thầu nước ngoài mà Người nộp thuế làm đại lý thu hộ các hãng vận chuyển, giao nhận nước ngoài, hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT của hàng hóa cho thuê tài chính.
1. Nội dung kê khai tại nhóm 5, trên bảng kê 01-1/GTGT (Nhóm hóa đơn hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp kê khai trên tờ khai 01/GTGT:
- Hoá đơn GTGT xuất trả hàng hoá uỷ thác nhập khẩu; HĐ GTGT bán hàng hóa, dịch vụ làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng; HĐ làm đại lý thu hộ tiền cho nhà thầu nước ngoài (Đại lý cho các hãng vận chuyển, các Công ty cung cấp dịch vụ giao nhận kho vận, vận tải quốc tế); hóa đơn GTGT dịch vụ cho thuê tài chính; Hóa đơn hàng hoá, dịch vụ khuyến mại; hóa đơn GTGT bán HH, DV bán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, tổ chức quốc tế để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hòan lại.
2. Nội dung kê khai tại nhóm 5, trên bảng kê 01-2/GTGT (Nhóm hóa đơn hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp kê khai trên tờ khai 01/GTGT:
- Chứng từ nộp thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu ủy thác; hóa đơn GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mà người nộp thuế ký hợp đồng nhận làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng; chứng từ nộp thay thuế GTGT của nhà thầu nước ngoài mà Người nộp thuế làm đại lý thu hộ các hãng vận chuyển, giao nhận nước ngoài, hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT của hàng hóa cho thuê tài chính.
T
Thùy Linh UFM
Guest
- 30/9/14
- 3
- 0
- 1
- 31
Bác VTM đã trả lời rùi đó
Hoá đơn bán hàng thông thường (còn gọi hoá đơn trực tiếp,...) có mẫu là : 02GTTT.../...
Hóa đơn mẫu 02GTT thì không khai vào bảng kê báo cáo thuế GTGT.
X
xuanbg1111
Guest
- 12/9/14
- 36
- 1
- 8
- 32
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,103,205
- J