Những hoá đơn trên 20tr không thanh toán qua ngân hàng bị loại thuế giờ đưa vào chi phí nào?

[duongca]

Mọi người ơi, giúp mình với!
Công ty mình vừa quyết toán xong. Nhưng do trong năm 2009 có những hoá đơn đầu vào vượt trên 20triệu nhưng Cty mình không thanh toán qua Ngân hàng nên đã bị loại, nhưng trong năm 2011 này thì mấy ông thuế nói khoản tiền thuế đó bị loại trong năm 2009 không được khấu trừ nhưng trong năm 2011 này thì khoản tiền đó sẽ được đưa vào chi phí. Vậy các bạn giúp mình với khoản tiền đó bây giờ mình sẽ định khoản đưa vào chi phí như thế nào? Những hoá đơn bị loại thuế đó là những hoá đơn mua nguyên liệu của năm 2009.
Giúp mình với mình đang đau đầu lắm:wall::wall:

 

[levanton]

Mọi người ơi, giúp mình với!
Công ty mình vừa quyết toán xong. Nhưng do trong năm 2009 có những hoá đơn đầu vào vượt trên 20triệu nhưng Cty mình không thanh toán qua Ngân hàng nên đã bị loại, nhưng trong năm 2011 này thì mấy ông thuế nói khoản tiền thuế đó bị loại trong năm 2009 không được khấu trừ nhưng trong năm 2011 này thì khoản tiền đó sẽ được đưa vào chi phí. Vậy các bạn giúp mình với khoản tiền đó bây giờ mình sẽ định khoản đưa vào chi phí như thế nào? Những hoá đơn bị loại thuế đó là những hoá đơn mua nguyên liệu của năm 2009.
Giúp mình với mình đang đau đầu lắm:wall::wall:

Vì nguyện vật liệu đã nhập năm 2009. chắc đã xuất sản xuất. Đề đơn giản hạch toán vào giá vốn trong năm 2011
Bạn hạch toán :
Nợ TK 632/ Có 3331

 

[nhungmuadauyeu]

Mọi người ơi, giúp mình với!
Công ty mình vừa quyết toán xong. Nhưng do trong năm 2009 có những hoá đơn đầu vào vượt trên 20triệu nhưng Cty mình không thanh toán qua Ngân hàng nên đã bị loại, nhưng trong năm 2011 này thì mấy ông thuế nói khoản tiền thuế đó bị loại trong năm 2009 không được khấu trừ nhưng trong năm 2011 này thì khoản tiền đó sẽ được đưa vào chi phí. Vậy các bạn giúp mình với khoản tiền đó bây giờ mình sẽ định khoản đưa vào chi phí như thế nào? Những hoá đơn bị loại thuế đó là những hoá đơn mua nguyên liệu của năm 2009.
Giúp mình với mình đang đau đầu lắm:wall::wall:

Bạn cứ cho vào chi phí như năm 2009. Số tiền là tiền đã bao gồm thuế. Nếu như 2009 bạn đã kết chuyển chi phí -> giá vốn mà 2010 thì bạn cũng vào chi phí được. Vậy 2011 bạn đành phải cho vào 642 thôi bạn ạ.

 

[kimchu88]

Hình như các bạn quên một điều, phải xem thời điểm phát sinh hoá đơn mua nguyên vật liệu trong năm 2009 với thời gian tháng phát hiện ra số thuế bị bóc ra đã quá 6 tháng chưa. nếu chưa bạn được đưa vô chi phí bình thường( theo mình nghĩ là 642), còn đã quá 6 tháng thì coi như bạn mất khoản phí đó.

 

[nguyenthithuha]

Hình như các bạn quên một điều, phải xem thời điểm phát sinh hoá đơn mua nguyên vật liệu trong năm 2009 với thời gian tháng phát hiện ra số thuế bị bóc ra đã quá 6 tháng chưa. nếu chưa bạn được đưa vô chi phí bình thường( theo mình nghĩ là 642), còn đã quá 6 tháng thì coi như bạn mất khoản phí đó.

có lẽ mình quên cái này, bạn có thể chỉ mình văn bản nào hướng dẫn điều bạn nói không? cám ơn nha

 

[kunng0k88]

theo như mình bít thì những khoản trên 20tr thi fai thanh toán qua ngân hàng.nếu ko thì fai hạch toán vào tháng sau ghi bố sung

 

[trantri1311]

Đã bị lọai mà còn được đưa vào chi phí thì sướng quá rồi, coi lại đi nhé các bạn, nếu vậy không cần khấu trừ 10% mà lợi được 25% phần thuế thu nhập doanh nghiệp Ah. Không được khấu trừ thì phải điều chỉnh giảm phần đó vì nó chuyển liên tục cho tới tận bây giờ mà. VD giờ bạn còn KT : 10tr, nhưng năm 2009 bị lọai 5tr thì hiện giờ phải điều chỉnh lại còn 5tr thôi. Bạn không thể làm điều chỉnh theo thông thường là kê khai bổ sung được thì làm điều chỉnh tại kỳ kê khai hiện tại và kèm theo cái quyết định kia.

 

[TLX]

...còn đã quá 6 tháng thì coi như bạn mất khoản phí đó.

kimchu88 yếu dấu. duongca đã nói rằng cơ quan thuế đồng ý đưa số thuế năm 2009 này vào chi phí của năm 2011 rồi mà.

...nhưng trong năm 2011 này thì mấy ông thuế nói khoản tiền thuế đó bị loại trong năm 2009 không được khấu trừ nhưng trong năm 2011 này thì khoản tiền đó sẽ được đưa vào chi phí.

Theo mình thì đưa vào TK642 như nhungmuadauyeu nói là hợp lý.

 

[kimchu88]

Too late to apologize ....too late

nguyenthithuha ơi, có lẽ mình nhằm, trường hợp mình nói là đối với hoá đơn kê khai thiếu, khai sót thì thời hạn kê khai 6 tháng( tt129)
Ngàn lời xin lỗi nhé....:013:

 

[LyBangBang]

Mọi người ơi, giúp mình với!
Công ty mình vừa quyết toán xong. Nhưng do trong năm 2009 có những hoá đơn đầu vào vượt trên 20triệu nhưng Cty mình không thanh toán qua Ngân hàng nên đã bị loại, nhưng trong năm 2011 này thì mấy ông thuế nói khoản tiền thuế đó bị loại trong năm 2009 không được khấu trừ nhưng trong năm 2011 này thì khoản tiền đó sẽ được đưa vào chi phí. Vậy các bạn giúp mình với khoản tiền đó bây giờ mình sẽ định khoản đưa vào chi phí như thế nào? Những hoá đơn bị loại thuế đó là những hoá đơn mua nguyên liệu của năm 2009.
Giúp mình với mình đang đau đầu lắm:wall::wall:

1. Khoản thuế ứng với Hóa đơn > 20t mà ko có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng -> Không được khấu trừ thuế
2. Bạn đã làm mất 1 khoản tài sản của đơn vị, vì thuế đầu vào thực chất là khoản phải thu -> Thuế đã gạt ra thì bạn chỉ có cách dùng lợi nhuận ra bù thôi.

- Đi tắt : N 421/ C133 : Tất toán
- Đưa vào chi phí : N 811/ C 133 : Tất toán ( Khoản chi phí này sẽ bị loại ra khi tính thuế TNDN )

P/S : dù đúng dù sai cho ý kiến nhé . Thân./.