BC sử dụng hoá đơn quý và BC thuế GTGT tháng sai, phải làm sao?

[vanhoang229]

Co 1 vấn đề em đang mắc phải mà chưa biết giải quyết thế nào. Nhờ các anh chị cho em xin ý kiến nhé.
Là thế này ạ: Hôm 24/9/2013 em có xuất hoá đơn cho khách hàng, nhưng đến tận 26/10 em mới nhận đựơc hoá đơn trả lại của họ và yêu cầu viết lại cái khác vì ghi sai địa chỉ. Trước đó, ngày 20/10/2013 em đã gửi báo cáo thuế tháng 9 và báo cáo sử dụng hoá đơn của quý 3 rồi. Vậy có nghĩa cả 2 báo cáo em nộp đều sai, em cuống quá không biết làm sao. Phải xử lý thế nào đây ạ, Giúp em với!

 

[mrvanthuc]

Ðề: BC sử dụng hoá đơn quý và BC thuế GTGT tháng sai, phải làm sao?

Co 1 vấn đề em đang mắc phải mà chưa biết giải quyết thế nào. Nhờ các anh chị cho em xin ý kiến nhé.
Là thế này ạ: Hôm 24/9/2013 em có xuất hoá đơn cho khách hàng, nhưng đến tận 26/10 em mới nhận đựơc hoá đơn trả lại của họ và yêu cầu viết lại cái khác vì ghi sai địa chỉ. Trước đó, ngày 20/10/2013 em đã gửi báo cáo thuế tháng 9 và báo cáo sử dụng hoá đơn của quý 3 rồi. Vậy có nghĩa cả 2 báo cáo em nộp đều sai, em cuống quá không biết làm sao. Phải xử lý thế nào đây ạ, Giúp em với!

Không có gì sai cả bạn hiền, em làm biên bản thu hồi hóa đơn sai lại và xuất lại hóa đơn mới thay thế thôi.

 

[vanhoang229]

Ðề: BC sử dụng hoá đơn quý và BC thuế GTGT tháng sai, phải làm sao?

Không có gì sai cả bạn hiền, em làm biên bản thu hồi hóa đơn sai lại và xuất lại hóa đơn mới thay thế thôi.

Ý em là sau khi nộp báo cáo rồi mới biết là hoá đơn đó bị sai, em phải làm lại báo cáo sử dụng hoá đơn và kê khai thêm hoá đơn xoá bỏ đó đúng không ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: BC sử dụng hoá đơn quý và BC thuế GTGT tháng sai, phải làm sao?

Ý em là sau khi nộp báo cáo rồi mới biết là hoá đơn đó bị sai, em phải làm lại báo cáo sử dụng hoá đơn và kê khai thêm hoá đơn xoá bỏ đó đúng không ạ?

Không có cần làm lại các báo cáo đã nộp đâu, em chỉ việc làm biên bản thu hồi hóa đơn sai, xuất lại hóa đơn mới thay thế và khai báo điều chỉnh trên tháng xuất hóa đơn thay thế là xong. Báo cáo tình hình hóa đơn quý 04/2013 bình thường.

 

[vanhoang229]

Ðề: BC sử dụng hoá đơn quý và BC thuế GTGT tháng sai, phải làm sao?

Không có cần làm lại các báo cáo đã nộp đâu, em chỉ việc làm biên bản thu hồi hóa đơn sai, xuất lại hóa đơn mới thay thế và khai báo điều chỉnh trên tháng xuất hóa đơn thay thế là xong. Báo cáo tình hình hóa đơn quý 04/2013 bình thường.

Em cảm ơn anh đã góp ý nhưng em vẫn băn khoăn một điều anh trả lời giúp em nhé: vậy còn hoá đơn ngày 24/9 thu hồi và xoá bỏ này em phải kê khai vào đâu ạ (hay là kê vào BC sủ dụng hoá đơn quý 4 ạ). Em chưa gặp trường hợp này bao giờ, Anh có thể chỉ cụ thể giup em được không, em cảm ơn a nhiều!

 

[mrvanthuc]

Ðề: BC sử dụng hoá đơn quý và BC thuế GTGT tháng sai, phải làm sao?

Em cảm ơn anh đã góp ý nhưng em vẫn băn khoăn một điều anh trả lời giúp em nhé: vậy còn hoá đơn ngày 24/9 thu hồi và xoá bỏ này em phải kê khai vào đâu ạ (hay là kê vào BC sủ dụng hoá đơn quý 4 ạ). Em chưa gặp trường hợp này bao giờ, Anh có thể chỉ cụ thể giup em được không, em cảm ơn a nhiều!

1. Về báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn em muốn nộp lại báo cáo quý 3 thì làm lại cho đúng, trường hợp này thì do chưa có văn bản hướng dẫn cụ thể nên có nơi bắt làm lại có nơi chả cần.

2, về khai thuế ở bảng kê bán ra tháng xuất hóa đơn thay thế, em khai âm tờ khai thu hồi xóa bỏ, khai dương tờ khai thay thế là xong.
Xem hướng dẫn ở CV 7275 của Cục Thuế TPHCM để tham khảo

Trường hợp Chi nhánh đã lập hóa đơn và giao cho khách hàng ghi sai chỉ tiêu tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế thì hai bên mua bán lập biên bản thu hồi hóa đơn sai và lập lại hóa đơn mới, trên hóa đơn mới (ghi ngày, tháng lập lại hóa đơn) phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu theo quy định và ghi rõ thay thế hóa đơn ký hiệu, số ... ngày ... tháng ... năm. Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn mới trên Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT Chi nhánh ghi âm hóa đơn cũ, ghi dương hóa đơn mới doanh thu chưa thuế và tiền thuế GTGT.

Cục Thuế TP thông báo Chi nhánh biết để thực hiện theo đúng quy định tại văn bản quy phạm pháp luật đã được trích dẫn tại văn bản này./.