Hạch toán hàng hóa được khuyến mại

[Doan Thanh Thuy]

Bà con cho mình hỏi nhé, thắc mắc của mình nghe rât đơn giản mà mình vẫn chưa tìm được cách giải quyết hợp lý nhất. Công ty mình mua hàng có đợt khuyến mại ví dụ, mua 10 được tặng 1, thi cho mình hỏi, 1 hàng hoá đó sẽ hạch toán như thế nào, và cả khi bán co hạch toán giá vốn 1 hàng hoá đó k?Cảm ơn mọi người nhé.

 

[Nguyen Tu Anh]

- Khi được hưởng hàng khuyến mại đó, bạn hạch toán vào thu nhập khác: Nợ 156/ Có 711.

- Khi bán chính số hàng khuyến mại đó, bạn vẫn hạch toán doanh thu và giá vốn bán hàng như đối với hàng hóa mua vào: Nợ TK 111, 131/ Có TK 511, Có TK 3331 và Nợ TK 632/ Có TK 156.

 

[Doan Thanh Thuy]

Cảm ơn Tú Anh nhé, mình cũng đã có nghĩ đến phương án cho vào 711 nhưng lại nghĩ khi bán vẫn hạch toán giá vốn thì không ổn lắm vì số hàng đó mình không mất tiền mua mà. Mình se xử lý theo cách bạn bảo. Cảm ơn nhiều nhé.

 

[Nguyen Tu Anh]

Trời ơi! Bạn chỉ nghĩ đến giá vốn thôi à? Thế không nghĩ tới doanh thu mà mình được hưởng à? Bạn bị mất đi một khoản chi phí (giá vốn) nhưng sẽ lại được bù đắp bởi một khoản thu nhập (doanh thu).

 

[hathule]

Hi ,
Cho em hỏi cũng về vấn đề khuyến mại ,
Trên hoá đơn VAT, em nhận được tổng là 200, nhưng họ khuyến mại nên em chỉ phải đóng tiền mặt còn 80 . Đúng ra thì kế toán bên bán phải kê theo giá đã khuyến mại .
Trong trường hợp này , em hạch toán thế nào a ? Chẳng lẽ cũng phản ánh doanh thu khác .
Ai co ý kiến gi không a?
:0frown:

 

[Tuấn Giang]

Thì đó chính là thu nhập khác chứ còn gì nữa? Bạn hạch toán như chị Tú Anh đó.

Để phân định rõ, bạn có thể nghiên cứu vấn đề này nhé:

1. Nếu mình mua hàng, được giảm giá, khuyến mại, thì bạn hạch toán vào 711

Nợ 111, 112, 156..
Có 711

2. Nếu bạn mua hàng chưa đến hạn thanh toán, mà công ty bạn quyết định thanh toán tiền hàng này. Người bán, do được thanh toán tiền sớm, hứng lên cho công ty bạn hưởng một phần tiền chiết khấu lại. Trường hợp này bạn ghi nhận vào 515

Nợ 111,112..
Có 515

Thân!

 

[thuyhang11]

Hi!
các bạn cho mình hỏi với.
Trên HĐ GTGT cua minh ghi:
Tên hang SL Đơn giá T.tiền
A 1 200.000 200.000
Chiết khấu 15% 30.000

tiền hàng 170.000
Thuế GTGT 10% 17.000
Tổng thanh toán 187.000

như vậy khi mình hạch toán có phải hạch toán số tiền chiết khấu không? nếu có thì hạch toán như thế nào?
Khi bán ra mình cuãng xuất hóa đơn y hệt như trên thì mình phải hoạch toán như thế nào? chỉ giúp minh với.
Mình mới vào hanhg nghề nên còn non kém lám. mong các bạn giúp mình

 

[MeCuIn]

Hi!
các bạn cho mình hỏi với.
Trên HĐ GTGT cua minh ghi:
Tên hang SL Đơn giá T.tiền
A 1 200.000 200.000
Chiết khấu 15% 30.000

tiền hàng 170.000
Thuế GTGT 10% 17.000
Tổng thanh toán 187.000

như vậy khi mình hạch toán có phải hạch toán số tiền chiết khấu không? nếu có thì hạch toán như thế nào?
Khi bán ra mình cuãng xuất hóa đơn y hệt như trên thì mình phải hoạch toán như thế nào? chỉ giúp minh với.
Mình mới vào hanhg nghề nên còn non kém lám. mong các bạn giúp mình

Theo mình thì trường hợp này bạn ko cần hạch toán khoản chiết khấu này, chỉ cần ghi:
Nợ 156 170.000
Nợ 1331 17.000
Có 111/112 187.000

Còn nếu trường hợp hóa đơn ghi là:
Tiền hàng 181.818
Thuế GTGT 18.182
Tổng tiền 200.000
Chiết khấu 30.000
Thanh toán 170.000

Thì bạn lại ghi là:
Nợ 156 181.818
Nợ 1331 18.182
Có 111/112 200.000

Sau đó ghi:
Nợ 111/112 30.000
Có 515 30.000

Khi bán hàng thì bạn ghi ngược lại thôi:
Nợ 111/112
Có 156
Có 3331

 

[letmyha]

Hi!
các bạn cho mình hỏi với.
Trên HĐ GTGT cua minh ghi:
Tên hang SL Đơn giá T.tiền
A 1 200.000 200.000
Chiết khấu 15% 30.000

tiền hàng 170.000
Thuế GTGT 10% 17.000
Tổng thanh toán 187.000

Khi bán ra mình cuãng xuất hóa đơn y hệt như trên thì mình phải hoạch toán như thế nào? chỉ giúp minh với.
Mình mới vào hanhg nghề nên còn non kém lám. mong các bạn giúp mình.

Doanh thu: hạch toán bình thường

Khoản CK:
Nợ TK 521 - Chiết khấu thương mại
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT được khấu trừ
Có các TK 111, 112, 131,...