DN đang trong giai đọan đầu tư xây dựng, chưa có họat động SXKD, khai thuế GTGT trường hợp nào?

[Nguyen Ngoc Khanh]

Cháo các anh chị,

Công ty mình đang trong giai đọan đầu tư xây dựng nhà máy chưa đi vào họat động SXKD, nhờ các anh chị hướng dẫn giúp mình sẽ lập tờ khai thuế theo mẫu nào,tờ khai 01/ hay 02/GTGT??

Do trong thông tư 28 ở Phần II, điều 10, mục 3, điểm c có ghi thế này:
"c) Trường hợp người nộp thuế thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế giá trị gia tăng của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện....".

.."Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:
- Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này. "

Rất mong các anh chị có kinh nghiệm hướng dẫn giúp trường hợp này
Chân thành cảm ơn
Nguyễn Ngọc Khánh

 

[sinhvien1986]

Cháo các anh chị,

Công ty mình đang trong giai đọan đầu tư xây dựng nhà máy chưa đi vào họat động SXKD, nhờ các anh chị hướng dẫn giúp mình sẽ lập tờ khai thuế theo mẫu nào,tờ khai 01/ hay 02/GTGT??

Do trong thông tư 28 ở Phần II, điều 10, mục 3, điểm c có ghi thế này:
"c) Trường hợp người nộp thuế thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế giá trị gia tăng của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện....".

.."Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:
- Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này. "

Rất mong các anh chị có kinh nghiệm hướng dẫn giúp trường hợp này
Chân thành cảm ơn
Nguyễn Ngọc Khánh

DN đang đầu tư XDCB thì khai thuế GTGT như thế này:
"Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:
- Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này

Bên mình làm như vậy.

 

[Nguyen Ngoc Khanh]

Cám ơn bạn nhiều
Mình cũng vửa được chuyên viên Cục Thuế trả lời y như hướng dẫn của bạn.

Ngọc Khánh