Chi phí hoàn ứng 141 không có chứng từ hạch toán vao đâu?

[NVTA]

Mọi người cho em hỏi chút
1. A tạm ứng 1.000.000đ về việc chi bảo dưỡng xe oto.
2. A thanh toán - Bảo dưỡng, thay dâu : 550.000 ( có HĐ GTGT)
- Rửa xe : 50.000 ( Khoản này ko chứng từ)
3. Về quỹ thanh toán thừa : 1.000.000 - 550.000-50.000 = 400.000
Em đã lập các bút toán như sau :
1. Chi tạm ứng Nợ 141/Có 1111: 1.000.000
2. Thanh toán tạm ứng :
Nợ 642 : 550.000
Nợ 1331 : 50.000
Có 141 : 600.000
3. Hoàn ứng : Nợ 1111/Có 141 : 400.000
Thế nhưng cô kế toán trưởng bên em nhất quyết ko cho em hạch toán cái khoản 50.000 tiền rửa xe với lý do không có chứng từ mà bắt em theo dõi riêng ở ngoài đối chiếu với quỹ tiền mặt.
Em thấy hơi vô lý vì như thế trên quỹ tiền mặt thực tế và sổ sách của em không khớp ( sẽ dư 1 khoản 50.000 tiền ảo ) em có nói thì cô ấy bảo phải theo dõi riêng . Em ko biết làm thế nào. Mọi người giúp em với

 

[sinhvien1986]

Mọi người cho em hỏi chút
1. A tạm ứng 1.000.000đ về việc chi bảo dưỡng xe oto.
2. A thanh toán - Bảo dưỡng, thay dâu : 550.000 ( có HĐ GTGT)
- Rửa xe : 50.000 ( Khoản này ko chứng từ)
3. Về quỹ thanh toán thừa : 1.000.000 - 550.000-50.000 = 400.000
Em đã lập các bút toán như sau :
1. Chi tạm ứng Nợ 141/Có 1111: 1.000.000
2. Thanh toán tạm ứng :
Nợ 642 : 550.000
Nợ 1331 : 50.000
Có 141 : 600.000
3. Hoàn ứng : Nợ 1111/Có 141 : 400.000
Thế nhưng cô kế toán trưởng bên em nhất quyết ko cho em hạch toán cái khoản 50.000 tiền rửa xe với lý do không có chứng từ mà bắt em theo dõi riêng ở ngoài đối chiếu với quỹ tiền mặt.
Em thấy hơi vô lý vì như thế trên quỹ tiền mặt thực tế và sổ sách của em không khớp ( sẽ dư 1 khoản 50.000 tiền ảo ) em có nói thì cô ấy bảo phải theo dõi riêng . Em ko biết làm thế nào. Mọi người giúp em với

Căn bản hạch toán là đúng.

Tuy nhiên, mọi chi phí phải có Chứng từ, Hoá đơn hợp lệ, hợp pháp. Nghĩa là chi phí rửa xe 50.000 đó không được phép hạch toán vì không có chứng từ.

KTT nói vậy có nghĩa là tạm thời không lập Phiếu chi trên Sổ kế toán. Đợi chứng từ hợp pháp về rồi mới được phép hạch toán trên Sổ kế toán.

 

[nghiavanhn]

Bạn hạch toán đúng nhưng chi phí rửa xe kia sẽ không được tính chi phí hợp lý vì không có hóa đơn chứng từ. Do vậy, nếu làm nội bộ cty thì ok theo cách của bạn. Nhưng thuế thì bạn cũng phải chỉnh lại con số tạm ứng với hoàn ứng khớp với những hóa đơn đã chi ra.