Thủ tục nộp thuế TNCN với Nhân công thuê ngoài

[thuyhong2888]

Hiện giờ, bên em có nhận hợp đồng tư vấn thiết kế từ 1 công trình. Doanh nghiệp em có thuê 1 số kỹ sư thiết kế ở bên ngoài, với mức chi trả > 500.000đ. Doanh nghiệp đã tiến hành giữ lại 10% để nộp thuế thu nhập cá nhân ( tất cả các kỹ sư thuê ngoài đều có mã số thuế).
Các bác cho em tham khảo ý kiến, hiện giờ em muốn đóng 10% thuế thu nhập cho các cá nhân trên, vậy ngoài hợp đồng nhân công thuê khoán ngoài, bảng chấm công, chứng minh thư, chứng chỉ thiết kế, bảng thanh toán tiền lương, em còn phải những chứng từ nào nữa.
- Thủ tục để đóng 10% đó như thế nào? Có phải em sẽ kê khai vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính của Doanh nghiệp hay không? Nếu đúng, thì bình thường, thuế TNCN bên em nộp tạm tính theo quý, giờ phát sinh thêm 18.300.000 tiền thuế của các đối tượng thuê ngoài vào tháng 8, thì em vẫn phải nộp tờ khai tạm tính thuế TNCN vào tháng 8 đúng không? Và bắt đầu từ tháng 8 cho đến hết năm, em sẽ phải kê khai thuế TNCN tạm tính theo tháng? Sau khi thông báo với cơ quan thuế qua tờ khai, em sẽ đi đóng 18.300.000đ đó mà không cần phải chi tiết nộp cho cá nhân nào với mã số thuế nào mà chỉ cần nộp 1 cục là 18.300.000đ trên tờ giấy nộp tiền vào ngân sách, quyết toán cụ thể cuối năm đối với thuế thu nhập cá nhân mới cần chi tiết nộp cho ai, mst cá nhân là bao nhiêu đúng không?
Em xin chân thành cảm ơn. Rất mong nhận được ý kiến của các bác?
:quiet:

 

[lamtientung]

Hiện giờ, bên em có nhận hợp đồng tư vấn thiết kế từ 1 công trình. Doanh nghiệp em có thuê 1 số kỹ sư thiết kế ở bên ngoài, với mức chi trả > 500.000đ. Doanh nghiệp đã tiến hành giữ lại 10% để nộp thuế thu nhập cá nhân ( tất cả các kỹ sư thuê ngoài đều có mã số thuế).
Các bác cho em tham khảo ý kiến, hiện giờ em muốn đóng 10% thuế thu nhập cho các cá nhân trên, vậy ngoài hợp đồng nhân công thuê khoán ngoài, bảng chấm công, chứng minh thư, chứng chỉ thiết kế, bảng thanh toán tiền lương, em còn phải những chứng từ nào nữa.
- Thủ tục để đóng 10% đó như thế nào? Có phải em sẽ kê khai vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính của Doanh nghiệp hay không? Nếu đúng, thì bình thường, thuế TNCN bên em nộp tạm tính theo quý, giờ phát sinh thêm 18.300.000 tiền thuế của các đối tượng thuê ngoài vào tháng 8, thì em vẫn phải nộp tờ khai tạm tính thuế TNCN vào tháng 8 đúng không? Và bắt đầu từ tháng 8 cho đến hết năm, em sẽ phải kê khai thuế TNCN tạm tính theo tháng? Sau khi thông báo với cơ quan thuế qua tờ khai, em sẽ đi đóng 18.300.000đ đó mà không cần phải chi tiết nộp cho cá nhân nào với mã số thuế nào mà chỉ cần nộp 1 cục là 18.300.000đ trên tờ giấy nộp tiền vào ngân sách, quyết toán cụ thể cuối năm đối với thuế thu nhập cá nhân mới cần chi tiết nộp cho ai, mst cá nhân là bao nhiêu đúng không?
Em xin chân thành cảm ơn. Rất mong nhận được ý kiến của các bác?
:quiet:

- Bạn đang nộp TK 02 theo quý thì phát thuế TNCN đối thượng tạm phải khấu trừ 10% thì bạn vẫn kê khai và nộp TK 02 theo quý bình thường (đối tượng này kê vào mục cá nhân cư trú không có HĐLĐ )

 

[nguyentuan0911]

"thì bình thường, thuế TNCN bên em nộp tạm tính theo quý".
theo mình hiểu câu trên của bạn thì các tháng trước bạn kê khai thuế TNCN theo quý do số thuế phải nộp <5 triệu trên tháng.
Nếu như vậy thì bạn kê theo quý đến hết năm vì trong Điều 14 TT28 có nêu rất rõ là:
"Cách xác định khai thuế theo tháng hoặc quý được áp dụng thống nhất cho cả năm tính thuế, cụ thể như sau:
b.1) Trường hợp tháng đầu tiên trong năm phát sinh khấu trừ thuế theo từng loại tờ khai mà có số thuế khấu trừ từ 05 triệu đồng trở lên thì nộp tờ khai thuế theo tháng, nếu có số thuế khấu trừ nhỏ hơn 05 triệu đồng thì nộp tờ khai thuế theo quý tính cho cả năm"

Số tiền thì nộp cả cục luôn, mã chương, mã nghành có hướng dẫn ở trong 2.5.5 ấy
tổng chỉ tiêu 10+13+15 hạch toán vào mục 1000 tiểu mục 1001
Mã chương, mã nghành như bt bạn hay ghi

 

[thuyhong2888]

- Bạn đang nộp TK 02 theo quý thì phát thuế TNCN đối thượng tạm phải khấu trừ 10% thì bạn vẫn kê khai và nộp TK 02 theo quý bình thường (đối tượng này kê vào mục cá nhân cư trú không có HĐLĐ )

Tức là dù quý 3 này , tháng 08 thuế TNCN bên em có lớn hơn 5.000.000đ thì vẫn nộp theo quý bình thường như trước kia...
Cảm ơn anh.
Cho em hỏi luôn là đến cuôí năm khi quyet toán thuế cho những kỹ sư thuê ngoài này, họ quýet toán hay mình phải đi quýêt toán cho họ, nếu mình phải đi thì phải cần những giâý tờ nào khác ngoài
- HĐ giao khoán nhân công
- Chứng chỉ hành nghề ( cái này là do trong hđ tư vấn thiết kế yêu câù)
-CMT ND
- Bảng thanh toán lươg
....
Hơn nưã cho em hỏi là mình có phải cấp biên lai khấu trừ thúê TNCN cho họ k?

"thì bình thường, thuế TNCN bên em nộp tạm tính theo quý".
theo mình hiểu câu trên của bạn thì các tháng trước bạn kê khai thuế TNCN theo quý do số thuế phải nộp <5 triệu trên tháng.
Nếu như vậy thì bạn kê theo quý đến hết năm vì trong Điều 14 TT28 có nêu rất rõ là:
"Cách xác định khai thuế theo tháng hoặc quý được áp dụng thống nhất cho cả năm tính thuế, cụ thể như sau:
b.1) Trường hợp tháng đầu tiên trong năm phát sinh khấu trừ thuế theo từng loại tờ khai mà có số thuế khấu trừ từ 05 triệu đồng trở lên thì nộp tờ khai thuế theo tháng, nếu có số thuế khấu trừ nhỏ hơn 05 triệu đồng thì nộp tờ khai thuế theo quý tính cho cả năm"

Số tiền thì nộp cả cục luôn, mã chương, mã nghành có hướng dẫn ở trong 2.5.5 ấy
tổng chỉ tiêu 10+13+15 hạch toán vào mục 1000 tiểu mục 1001
Mã chương, mã nghành như bt bạn hay ghi

Cảm ơn anh về những ý kíên trên
Cho em hỏi 1 rõ hơn 1 chút nưã...
Với cái dự án tư vấn tk này, bên em xuất hóa đơn từng phần, chị quản lý bên em yêu cầu là phải nộp thuế thu nhập cá nhân trước khi xuất hóa đơn cuối cùng, mà hóa đơn cuối cùng dự kiến là xuất vào cuối tháng 8, vì thế giục em phải nộp thuế TNCN trong tháng 8 trước khi dự án hoàn thành... nếu không thì k hợp lý hóa được chi phí đầu vào cho cho dự án tư vấn thiết kế này, sẽ bị thuế bóc ra sau này khi quyết toán ( đầu vào chưa có mà đầu ra đã xuất hết).... Theo em hiểu, thì mình vẫn nộp theo tờ khai tạm tính theo quý TNCN, sau này quyết toán thì sẽ chi phí này vẫn nằm trên bảng tính lương tháng 8, và có nhất thiết là phải nộp thuế TNCN trước khi xuất hóa đơn cuối cùng k, vì nếu nộp thời điểm đó, chưa hết quý, k thể nào mà xác định đc đầy đủ thuế TNCN tạm tính. Mong mọi ng cho em ý kiến với.
- Em hỏi ngoài 1 chút nữa, là khi mình bán hàng cho 1 bên A. trong khi đầu vào là hàng về trước, hóa đơn về sau, nếu hóa đơn xuất ra của mình trước ngày hóa đơn đầu vào được đưa về, liệu đầu vào đó có đc coi là k hợp lệ k?
Em cảm ơn

 

[nguyentuan0911]

Bạn vẫn nộp tờ khai và nộp tiền thuế thu nhập cá nhân theo quý như bình thường, chi phí nhân công tính vào chi phí trong tháng 8.
Còn câu hỏi ngoài của bạn, mình nghĩ nếu là doanh nghiệp thương mại thì cũng được chấp nhận thôi, nhập hàng sáng 1/8, hóa đơn 2/8 mới về do chuyển phát nhanh, chiều 1/8 xuất bán và viết hóa đơn thì vẫn được có điều bạn nên có chứng từ chứng minh hàng đã về trước( phiếu xuất nhập kho...)

 

[DHgtvt]

Chào các bác, tiện đây cho em hỏi luôn công ty em có cả lao động ký hợp tác theo vụ việc và lao động có ký hợp tác lao động, nhưng sau mỗi lần thanh toán thù lao cho mọi người em đều trích lại 10% đối với khoản thù lao đó, vậy cho em hỏi là trong tờ khai mẫu 02 đó em ghi ở mục 2.1 đối với LĐ không có hợp đồng lao động, còn lao động có hợp đồng LĐ với cty thì em kê ở mục 2.2 hay là ghi ở mục 3, tại vì những người có thù lao có hợp đồng lao động chính thức thì lương của họ không phải đóng thuế nhưng thỉng thoảng có vụ việc thì họ có thù lao rất cao nhưng mà tháng có tháng không
Mong các bác chỉ giúp em với

 

[DHgtvt]

có bác nào biết chỉ giúp e với, em đang cần gấp

 

[trangibc2000]

Thuế TNCN

Chào cả nhà
E có vấn đề cần muốn nhờ cả nhà tư vấn dùm, Công ty em có thuê một kỹ sư giám sát công trình kéo dài gần 2 năm với giá là 300.000.000tr nhưng năm 2010 em đã xuất cứng từ khấu trừ thuế cho người đó 150.000.000đ rồi và có thu 10%TNCN đã nộp cho thuế. Quý 3 năm nay em xuất tiếp 150.000.000đ nữa vậy năm nay em phải thu mức thuế là bao nhiêu và người nay có phải thuộc cá nhân cư trú có hợp đồng lao động/không hợp đồng lao động (êm có làm hợp đồng khoán việc cho người đó)
Xin cả nhà tư vấn dum em theo địa chỉ trangibc2000@gmail.com
Cảm ơn ca nhà nhiều