Hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ?

[do huy phuong]

Cả nhà cho mình hỏi xíu nha!!!!

Trong bảng kê mua vào có phần "Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" "]là sao? mình không hiểu lắm, vậy những hàng hóa, dịch vụ hay hóa đơn nào thì đưa vào mục này. .

Trong bảng kê mua vào ở cột gi chú có ghi "ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả châm" phần này là sao? mình cũng ko có hiểu cho lắm.

Moại người giải thích dùm mình nha!!!

Thanks cả nhà!!

 

[hoangha051088]

mình cũng không rõ lắm vấn đề này?
Cả nhà giúp em với nha
thank!

 

[valentine1011]

Cái món này lại không chịu đọc kĩ trên diễn đàn, lại càng không chịu đi học tập huấn thông tư 28. Tìm trên diễn đàn này, có mục bạn đang cần biết. Đọc kĩ hướng dẫn sử dụng trước khi dùng.

 

[tangcamthinh]

*"Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" :
Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khấu trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.
- HHDV mua vào có thuế từ 20 triệu đồng trở lên không thanh toán qua ngân hàng .


* "ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả châm" :
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn,

 

[VTM]

*"Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" :
Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khấu trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.
- HHDV mua vào có thuế từ 20 triệu đồng trở lên không thanh toán qua ngân hàng .

Xin hỏi, đoạn trên bạn trích từ văn bản nào vậy, bạn vui lòng chỉ rõ được không ?
Xin cám ơn.

 

[trung09]

Tôi hoàn toàn đồng ý với bạn . Nhưng có rất nhiều người đang thắc mắc là đối với các hóa đơn bình thường hoặc trong hợp đồng ghi thanh toán ngay hoặc 30 ngày sau khi xuất hóa đơn thì ghi ra làm sao . Thông thường các xếp luôn yêu cầu cố gắng nợ > 1 tháng . Nếu chúng ta ghi thời hạn 1 tháng mà đến hạn chưa thanh toán được thì biết làm sao ? chẳng nhẽ lại điều chỉnh giảm đến khi nào thanh toán thì điều chỉnh tăng lại . Tốt nhất chúng ta không ghi . nếu quá 6 tháng mà chưa thanh toán thì làm điều chỉnh 1 lần thôi

 

[tantruongson]

*"Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" :
Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khấu trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.
- HHDV mua vào có thuế từ 20 triệu đồng trở lên không thanh toán qua ngân hàng .


* "ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả châm" :
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn,

Mình bổ sung thêm
HĐDV không đủ điều kiện khấu trừ còn bao gồm:
- Các hóa đơn , chứng từ, biên lai nộp thuế phát sinh quá 6 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn, chứng từ
- phần chênh lệch của giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đối với hóa đơn mua tài sản cố định là ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống

 

[gaowensheng]

Nguyên văn bởi tangcamthinh
*"Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ" :
Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT, không được khấu trừ thuế và các hóa đơn không đủ điều kiện để khấu trừ (HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT bao gồm cả hoá đơn mua TSCĐ chuyên dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, công ty tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh - không phân biệt nguồn vốn đầu tư; hoá đơn ghi không đủ chỉ tiêu, tẩy xoá… quy đinh tại Nghị định số 51/2010/NĐ- CP; Thông tư số 153/2010/ TT- BTC ngày 28-9-2010) mua vào trong kỳ tính thuế được kê khai vào chỉ tiêu này.
- HHDV mua vào có thuế từ 20 triệu đồng trở lên không thanh toán qua ngân hàng .


* "ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả châm" :
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn,



Bạn ơi bạn trích dẫn thông tin từ văn bản nào thế? Giúp mình với vì mình chuẩn bị kê khai thuế mà.

 

[tantruongson]

Bên mình có 1 hoá đơn đầu vào:
Phí THC: 589.950 đ
VAT: 31.050- cột thuế suất bỏ trống ( theo mình hiểu thì đây là thuê nhà thầu)
Vậy mình kê hoá đơn này như thế nào trong bảng kê 01-2