HTKK 3.0- HH, DV không chịu thuê kê như thế nào?

[vu kim tuyen]

ca? nhà cho em hỏi công ty e là công ty làm về bán linh phụ kiện máy tính và có cả dịch vụ, công ty e có nhập phần mềm diệt virut mà cái đó ko có thuế e phải kê vào mục nào ha? anh chị giúp e với???

 

[hoale0805]

theo mình đọc thông tư 28 thì hiểu như thế này.
+ Mục 2: Khai các hóa đơn HHDV mua vào nhưng không đủ điều kiện được khấu trừ thuế => Tiền thuế khai khai tại mục này không được tính khấu trừ; tức là các hóa đơn bán mua hàng có thuế nhưng do ko đủ điều kiện khấu trừ nên ko được kê khai khấu trừ. ví dụ như công ty bạn có hóa đơn trên 20 triệu nhưng ko thanh toán qua ngân hàng thì hóa đơn đó ko được kê khai khấu trừ thuế.... do vậy phần mua sách mà hàng hóa đó không chịu thuế thì bạn chỉ cho vào chi phí thôi. ko phải kê khai lên trên này.
+ Mục 5: HHDV không phải tổng hợp trên TK 01/GTGT: Khai các hóa đơn đầu vào của HHDV bán đại lý đối với đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, các hóa đơn nhận hàng ủy thác xuất khẩu => Số liệu không đưa lên TK thuế GTGT;(trích thông tư 28: hướng dẫn kê khai thuế, chi cục thuế thành phố hà nội). vì vậy cái phần hóa đơn bán hàng thông thường thì không ghi ở mục này mà cho vào chi phí thôi. không phải kê khai thuế cho mất công.

 

[KTchip]

Cách khai chi tiết trên tờ khai Cục Thuế có hướng dẫn cả đấy các bạn, tuy có vài chỗ mình chưa rõ lắm nhưng tổng quát là đọc xong thì làm được hết, các bạn load về xem nhé:
Tin tức

 

[marksp]

Không cần Kê khai già cả nhé.

 

[lena09]

theo mình đọc thông tư 28 thì hiểu như thế này.
+ Mục 2: Khai các hóa đơn HHDV mua vào nhưng không đủ điều kiện được khấu trừ thuế => Tiền thuế khai khai tại mục này không được tính khấu trừ; tức là các hóa đơn bán mua hàng có thuế nhưng do ko đủ điều kiện khấu trừ nên ko được kê khai khấu trừ. ví dụ như công ty bạn có hóa đơn trên 20 triệu nhưng ko thanh toán qua ngân hàng thì hóa đơn đó ko được kê khai khấu trừ thuế.... do vậy phần mua sách mà hàng hóa đó không chịu thuế thì bạn chỉ cho vào chi phí thôi. ko phải kê khai lên trên này.
+ Mục 5: HHDV không phải tổng hợp trên TK 01/GTGT: Khai các hóa đơn đầu vào của HHDV bán đại lý đối với đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, các hóa đơn nhận hàng ủy thác xuất khẩu => Số liệu không đưa lên TK thuế GTGT;(trích thông tư 28: hướng dẫn kê khai thuế, chi cục thuế thành phố hà nội). vì vậy cái phần hóa đơn bán hàng thông thường thì không ghi ở mục này mà cho vào chi phí thôi. không phải kê khai thuế cho mất công.

Bạn hoa le nói đúng rùi HĐ thông thường và HĐ ko chịu thuế miễn kê

 

[redpper]

mẹ cháu hỏi cán bộ thuế - hỗ trợ kê khai hẳn hoi nhá , mỗi nh hướng dẫn 1 kỉu mà hôm nọ đi học tổng cục thuế hướng dẫn 1 kiểu ...tóm lại việc ta ta làm, các bác í nói thật cũng chạ hỉu gì ...chán mớ đời

theo mình đọc thông tư 28 thì hiểu như thế này.
+ Mục 2: Khai các hóa đơn HHDV mua vào nhưng không đủ điều kiện được khấu trừ thuế => Tiền thuế khai khai tại mục này không được tính khấu trừ; tức là các hóa đơn bán mua hàng có thuế nhưng do ko đủ điều kiện khấu trừ nên ko được kê khai khấu trừ. ví dụ như công ty bạn có hóa đơn trên 20 triệu nhưng ko thanh toán qua ngân hàng thì hóa đơn đó ko được kê khai khấu trừ thuế.... do vậy phần mua sách mà hàng hóa đó không chịu thuế thì bạn chỉ cho vào chi phí thôi. ko phải kê khai lên trên này.
+ Mục 5: HHDV không phải tổng hợp trên TK 01/GTGT: Khai các hóa đơn đầu vào của HHDV bán đại lý đối với đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, các hóa đơn nhận hàng ủy thác xuất khẩu => Số liệu không đưa lên TK thuế GTGT;(trích thông tư 28: hướng dẫn kê khai thuế, chi cục thuế thành phố hà nội). vì vậy cái phần hóa đơn bán hàng thông thường thì không ghi ở mục này mà cho vào chi phí thôi. không phải kê khai thuế cho mất công.

đúng là thế dưng khi các bác ấy đi quyết toán các bác í rú lên là sao cty em ko kê ..mệt ..thừa còn hơn thiếu

Vấn đề không phức tạp, sao các bác vẫn lăng tăng thế nhỉ?
Không xem câu hỏi của bạn rồi trả lời đâu đâu? Mình đã ngại và đã úp tài liệu lên mà không chịu xem dùm vậy. Hụ hụ hụ.

Hướng dẫn khai, nộp thuế Giá trị gia tăng, Thu nhập cá nhân, Tài nguyên, Tiêu thụ đặc biệt, Thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo Quý của Tổng Cục Thuế biên soạn

thưa bác kế toán già gân thân mến
em đã đọc nát cả quyển thông tư và cả tài liệu hướng dẫn của bác roài . Ngấm roài . tuy nhiên để ăn chắc mặc bền em điện thoại hỏi cán bộ hỗ trợ kê khai, 2 cán bộ trả lời khác nhau như sau :
1 cán bộ trả nhời :
- Hóa đơn ko chịu thuế , hóa đơn trực tiếp ko kê khai nhá ...cái này có sinh ra thuế GTGT đâu mà kê ---> có lý nhể
1 cán bộ trả nhời :
- Hóa đơn ko chịu thuế , hóa đơn trực tiếp kê hết kê, nếu cty bạn có pS doanh thu ko chịu thuế kê vào biểu 03, còn ko thì kê vào 01. ...

Bạn em hỏi cán bộ thuế QL trả nhời :
- Hóa đơn ko chịu thuế kê biểu 02, trực tiếp ko kê
bác nghĩ sao ạ ?

 

[uocmoxanhbn2009]

mẹ cháu hỏi cán bộ thuế - hỗ trợ kê khai hẳn hoi nhá , mỗi nh hướng dẫn 1 kỉu mà hôm nọ đi học tổng cục thuế hướng dẫn 1 kiểu ...tóm lại việc ta ta làm, các bác í nói thật cũng chạ hỉu gì ...chán mớ đời



đúng là thế dưng khi các bác ấy đi quyết toán các bác í rú lên là sao cty em ko kê ..mệt ..thừa còn hơn thiếu



thưa bác kế toán già gân thân mến
em đã đọc nát cả quyển thông tư và cả tài liệu hướng dẫn của bác roài . Ngấm roài . tuy nhiên để ăn chắc mặc bền em điện thoại hỏi cán bộ hỗ trợ kê khai, 2 cán bộ trả lời khác nhau như sau :
1 cán bộ trả nhời :
- Hóa đơn ko chịu thuế , hóa đơn trực tiếp ko kê khai nhá ...cái này có sinh ra thuế GTGT đâu mà kê ---> có lý nhể
1 cán bộ trả nhời :
- Hóa đơn ko chịu thuế , hóa đơn trực tiếp kê hết kê, nếu cty bạn có pS doanh thu ko chịu thuế kê vào biểu 03, còn ko thì kê vào 01. ...

Bạn em hỏi cán bộ thuế QL trả nhời :
- Hóa đơn ko chịu thuế kê biểu 02, trực tiếp ko kê
bác nghĩ sao ạ ?

Đúng vậy đấy, biểu mẫu mới trong pm 3.0 có lẽ các cán bộ thuế cũng chưa hiểu rõ được. Trên cơ quan thuế hướng dẫn mỗi người mỗi kiểu vậy các DN không biết khai sao.
Bên mình SXKD sắt thép chịu thuế 10% và không kinh doanh hàng hoá không chịu thuế. Vậy mà T7 vừa rồi mình có hoá đơn mua pm không có thuế VAT, khi điện hỏi cơ quan thuế thì được hướng dẫn kê khai vào mục 3 HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ ĐK khấu trừ thuế. Thật khó hiểu. Hình như các cán bộ thuế cũng chưa hình dung thế nào là dùng cho SXKD HHDV chịu thuế và thế nào là dùng cho SXKD HHDV không chịu thuế!

 

[hoale0805]

tớ hiểu: bản chất của kê khai thuế gtgt là tính phần thuế gtgt được khấu trừ hoặc thuế gtgt phải nộp. hai cái hóa đơn đó chẳng liên quan j cả kê làm j cho mất công.
cho vào chi phí để cuối năm quyết toán thuế tndn thôi.
vậy là ok chưa!

 

[ACC4RUM]

Theo tài liệu hướng dẫn kê khai thuế theo TT 28 của Tổng cục Thuế thì Hóa đơn bán hàng thông thường (không phải hóa đơn GTGT), hóa đơn bất hợp pháp và hóa đơn quá 6 tháng chưa kê khai thì không ghi vào bảng kê 01-2/GTGT; còn các bạn muốn kê khai hay không kê khai thì tuỳ, miễn là nộp được tờ khai cho thuế là OK.