Phụ lục 01-4A phân bổ VAT đầu vào

[lehoangoanh]

Các anh chị cho em hỏi tí:
Phụ lục 01-4A phân bổ VAT đầu vào sử dụng trong trường hợp nào ạ?
Em đọc trong thông tư 28 "Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng)."
Em không hiểu cái này lắm. Mong các anh chị giải thích giùm em ạ. Em cám ơn nhiều!

 

[ngoclinh1611]

Phụ lục này dùng cho doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh cả các mặt hàng thuộc diện chịu thuế và không chịu thuế GTGT bạn nhé. Khi đó, doanh nghiệp sẽ chỉ được khấu trừ VAT đầu vào theo tỷ lệ % giữa doanh thu bán ra chịu thuế và tổng doanh thu.

 

[hoale0805]

nói thêm. khi đó thì mình khai thuế gtgt đầu vào trên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào ở cột hàng hóa dịch vụ dùng chung cho hoạt động sxkd chịu thuế và ko chịu thuế. khi đó trên bảng kê 01-4A/GTGT sẽ tự động phân bổ cho bạn. mà bạn ko phải viết vào như phần mềm trước. lúc này bạn chỉ việc lấy số liệu thứ 5 (thuế gtgt hàng hóa dịch vụ được khấu trừ kỳ này) ghi vào tờ khai 01 là được.