A
Theo khoản 3, Điều 11, TT28/2011 "Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề".
- Thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề có phải là: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế chia (/) cho tổng doanh thu (TK511) bán hàng không???
VD: Năm 2010: Doanh thu = 100.000.000tr; Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế = 20.000.000tr.
Doanh thu quý I/2011 la 120.000.000tr
=> Thuế TNDN tám tính quý I/2011 = {120.000.000 x (20.000.000 / 100.000.000)}???
Hay có cách tính nào khác theo ý của thông tư hướng dẫn, mình chưa hiểu ý này lắm.
Anh em nào thông hiểu vấn đề trên thì hướng dẫn dùm với nha.
Cảm ơn anh em nhiều.
- Thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề có phải là: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế chia (/) cho tổng doanh thu (TK511) bán hàng không???
VD: Năm 2010: Doanh thu = 100.000.000tr; Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế = 20.000.000tr.
Doanh thu quý I/2011 la 120.000.000tr
=> Thuế TNDN tám tính quý I/2011 = {120.000.000 x (20.000.000 / 100.000.000)}???
Hay có cách tính nào khác theo ý của thông tư hướng dẫn, mình chưa hiểu ý này lắm.
Anh em nào thông hiểu vấn đề trên thì hướng dẫn dùm với nha.
Cảm ơn anh em nhiều.
Sửa lần cuối: