Bút toán điều chỉnh thuế vat

[hoacat0101]

Chào mọi người. Mọi người giúp mình vấn đề này với nhé.
-Trong Tháng 02/2011: có nhập khẩu và đã kê khai thuế VAT hàng nhập khẩu trong tháng 02 với cơ quan thuế số tiền là: 34tr đồng, đến Tháng 03 đã làm 1 bút toán trên sổ kế toán: Nợ 1331/Có 33312: 6tr số còn lại 28tr này mình cần làm bút toán nào để điều chỉnh số thuế VAT trên trong sổ kế toán.
-Trong tháng 03/2011 có 1 tờ hóa đơn mình chưa kê khai thuế VAT, nhưng trong sổ kế toán mình đã làm bút toán kê khai thuế :
Nợ 642: 13.600.000
Nợ 1331: 1.360.000
Có: 3318: 14.960.000
Giờ mình điều chỉnh trong tháng 8 thì làm ntn? Chỉ cần kê khai thuế VAT vào tháng 8 này là được? còn trên sổ kế toán thì không cần làm bút toán điều chỉnh nữa.:wall:
- Trong tháng 04/2011 chi mua 1 máy tính và đã kê khai thuế VAT với cơ quan thuế bị trùng 2 lần của 720.000đ, nhưng trong sổ kế toán thì chỉ hạch toán thuế VAT đúng 1 lần.
Nợ 153: 7.200.000
Nợ 133: 720.000
Có 1111: 7.920.000
Giờ mình phải làm bút toán nào điều chỉnh??

Mọi người chỉ giúp nhé, mình cần điều chỉnh trong tháng 08 này luôn

 

[mrvanthuc]

Chào mọi người. Mọi người giúp mình vấn đề này với nhé.
-Trong Tháng 02/2011: có nhập khẩu và đã kê khai thuế VAT hàng nhập khẩu trong tháng 02 với cơ quan thuế số tiền là: 34tr đồng, đến Tháng 03 đã làm 1 bút toán trên sổ kế toán: Nợ 1331/Có 33312: 6tr số còn lại 28tr này mình cần làm bút toán nào để điều chỉnh số thuế VAT trên trong sổ kế toán.

Thuế VAT nhập khẩu khi nộp tiền vào NSNN mới tiến hành kê khai, không biết bạn nhập và kê thế nào sao có 2 số như thế

-Trong tháng 03/2011 có 1 tờ hóa đơn mình chưa kê khai thuế VAT, nhưng trong sổ kế toán mình đã làm bút toán kê khai thuế :
Nợ 642: 13.600.000
Nợ 1331: 1.360.000
Có: 3318: 14.960.000
Giờ mình điều chỉnh trong tháng 8 thì làm ntn? Chỉ cần kê khai thuế VAT vào tháng 8 này là được? còn trên sổ kế toán thì không cần làm bút toán điều chỉnh nữa.:wall:

Hóa đơn này bạn kê vào tháng 8 bình thường không có điều chỉnh gì cả.

Hoá đơn, chứng từ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp bỏ sót chưa kê khai thì thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

- Trong tháng 04/2011 chi mua 1 máy tính và đã kê khai thuế VAT với cơ quan thuế bị trùng 2 lần của 720.000đ, nhưng trong sổ kế toán thì chỉ hạch toán thuế VAT đúng 1 lần.
Nợ 153: 7.200.000
Nợ 133: 720.000
Có 1111: 7.920.000
Giờ mình phải làm bút toán nào điều chỉnh??

Bàn làm tờ khai điều chỉnh giảm thuế GTGT cho việc kê trùng này.

 

[hoacat0101]

Thế này bạn nhé. Trong tháng 2 mình nhập khẩu 2 lô hàng với 2 tờ khai HQ và 2 tờ thông báo nộp thuế VAT hàng nhập khẩu. 1 tờ có số thuế VAT NK là 6tr, 1 tờ 28tr. Tổng 34tr tiền thuế này mình đều nộp trong tháng 2. Đến tháng 3 mình mới nhớ và hạch toán vào sổ kế toán 6tr thui. Còn tờ nộp tiền vào NSNN còn lại mình quên mất, giờ mới nhớ ra nên định hạch điều chỉnh số 28tr này trong tháng 8 luôn. Nhưng đang bí, chưa biết nên làm bút toán ntn nữa