HTKK 3.0 KHÔNG có mục "Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế GTGT" trong phụ lục 01-

[amypham]

Công ty mình có sản xuất ra hàng hóa không chịu thuế và xác định được đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho việc sx ra hàng không chịu thuế này. Trong phiên bản 2.5.5 thì mình kê khai vào phần "Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế GTGT" nhưng trong phiên bản mới nhất 3.0 lại không có mục này. Mình đã kê Hóa đơn đầu vào này vào mục hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho sxkd chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế, sau đó sang phần PL01-4A/GTGT, Phần thuế GTGT của HDDV mua vào cần phân bổ trong kỳ mình sẽ để là 0 (vì những HD đầu vào này dùng riêng cho việc sx hàng không chịu thuế). Khi đó ở phần Tờ khai sẽ không khấu trừ những HD đầu vào này, mình làm vậy có đúng không? xin mọi người cho ý kiến giúp, xin cám ơn rất nhiều.
Một số hàng hóa (không chịu thuế) công ty mình mua vào và bán ra cũng không chịu thuế. Cho mình hỏi, HD đầu vào của những hàng hóa này sẽ kê vào mục nào trong PL 01-2/GTGT?
Còn những hóa đơn bán hàng thông thường thì mình kê vào PL 01-2/GTGT Phần hhdv dùng riêng cho sxkd chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế được không?
Xin cám ơn mọi người rất nhiều, sắp hết hạn báo cáo thuế mà sao mình còn nhiều điều băn khoăn quá

 

[hoale0805]

hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào dùng cho hoạt động không chịu thuế thì kê vào mục hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế.

còn hóa đơn bán hàng thông thường thì ko phải kê vào cho mất công. đưa tất vào chi phí đi.

hàng hóa dịch vụ mua vào ko chịu thuế thì mình cũng đang còn phân vân. vì tớ nghĩ là nó đủ điều kiện khấu trừ thuế đó chứ (hóa đơn, chứng từ, điều khoản...) . mỗi tội không có thuế suất thôi. theo mình thì ko kê vào mà cho vào chi phí thôi. vì nó ko ảnh hưởng đến số thuế được khấu trừ và nộp. có một số bạn thì bảo là cho vào mục 2 trên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào (cái này mình ko đồng ý)

mèo con con

 

[amypham]

Bạn ơi, hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế là những hàng hóa sau:
Các hoá đơn, chứng từ, biên lại nộp thuế phát sinh quá 6 (sáu) tháng, kể
từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ.
+ Các hoá đơn GTGT mua hàng hoá có giá trị trên 20 triệu đồng nhưng
thanh toán bằng tiền mặt.
+ Các hoá đơn mua tài sản cố định chuyên dùng phục vụ sản xuất vũ khí, khí
tài phục vụ quốc phòng, an ninh; tài sản cố định là nhà làm trụ sở văn phòng và các
Giá mua chưa có
thuế GTGT =
Giá bán ghi trên hoá
đơn
1 + thuế suất
23
thiết bị chuyên dùng phục vụ hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, doanh
nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh chứng khoán, các
bệnh viện, trường học; tàu bay dân dụng, du thuyền không sử dụng cho mục đích
kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn.
+ Phần chênh lệch của giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đối với hoá đơn mua tài
sản cố định là ôtô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống.
Do đó những HD mình đề cập ở trên không thể kê vào mục này được

 

[uocmoxanhbn2009]

Bạn ơi, hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế là những hàng hóa sau:
Các hoá đơn, chứng từ, biên lại nộp thuế phát sinh quá 6 (sáu) tháng, kể
từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ.
+ Các hoá đơn GTGT mua hàng hoá có giá trị trên 20 triệu đồng nhưng
thanh toán bằng tiền mặt.
+ Các hoá đơn mua tài sản cố định chuyên dùng phục vụ sản xuất vũ khí, khí
tài phục vụ quốc phòng, an ninh; tài sản cố định là nhà làm trụ sở văn phòng và các
Giá mua chưa có
thuế GTGT =
Giá bán ghi trên hoá
đơn
1 + thuế suất
23
thiết bị chuyên dùng phục vụ hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, doanh
nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh chứng khoán, các
bệnh viện, trường học; tàu bay dân dụng, du thuyền không sử dụng cho mục đích
kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn.
+ Phần chênh lệch của giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đối với hoá đơn mua tài
sản cố định là ôtô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống.
Do đó những HD mình đề cập ở trên không thể kê vào mục này được

Chào bạn!
Không biết có phải bạn đang trích dẫn phần hướng dẫn khai nộp thuế GTGT của TCT không, vì mình có đọc phần đó trong bài của bác KTGG post rồi. Nếu đúng vậy thì bạn xem thiếu phần đầu rồi nhé.
Trong phần hướng dẫn kê khai dòng chỉ tiêu 2 "HHDV không đủ điều kiện khấu trừ":
-Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lại nộp thuế của HHDV không đủ đk khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế.
VD:.............(Đây mới là phần mà bạn trích dẫn)
Vậy các trường hợp đó không phải là toàn bộ các loại hoá đơn để kê khai vào mục này mà nó còn bao gồm các trường hợp hoá đơn khác nữa không đủ đk khấu trừ theo quy định tại NĐ 51 và tại TT 153 nữa mà.
Bạn xem lại nhé!
Vì vậy mình cũng nghĩ kê vào mục này là đúng rồi.

 

[ACC4RUM]

Hoá đơn mua HHDV dùng cho SXKD HHDV không chịu thuế thì nhập vào chỉ tiêu 2. HHDV không đủ ĐK khấu trừ (Vì Luật thuế GTGT quy định không được khấu trừ)
Hoá đơn thông thường (hay còn gọi là hoá đơn bán hàng, hoá đơn trực tiếp là hoá đơn không có dòng thuế GTGT riêng) thì KHÔNG KÊ KHAI VÀO BẢNG KÊ
Hoá đơn GTGT mua HHDV về dùng 1 phần cho SXKD HHDV chịu thuế GTGT và 1 phần dùng cho SXKD HHDV không chịu thuế GTGT thì khai vào chỉ tiêu 3 để lập 01-4A/GTGT phân bổ số thuế được khấu trừ và không được khấu trừ
Tài liệu của Tổng Cục Thuế hướng dẫn vậy đó.

 

[2xu]

Hoá đơn mua HHDV dùng cho SXKD HHDV không chịu thuế thì nhập vào chỉ tiêu 2. HHDV không đủ ĐK khấu trừ (Vì Luật thuế GTGT quy định không được khấu trừ)
...
Tài liệu của Tổng Cục Thuế hướng dẫn vậy đó.

Tài liệu nào của TCT hướng dẫn như vậy ??????????????

Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:

- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế.

Ví dụ:

+ Các hoá đơn, chứng từ, biên lại nộp thuế phát sinh quá 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ.

+ Các hoá đơn GTGT mua hàng hoá có giá trị trên 20 triệu đồng nhưng thanh toán bằng tiền mặt.

+ Các hoá đơn mua tài sản cố định chuyên dùng phục vụ sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; tài sản cố định là nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng phục vụ hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; tàu bay dân dụng, du thuyền không sử dụng cho mục đích kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn.

+ Phần chênh lệch của giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đối với hoá đơn mua tài sản cố định là ôtô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống.

- NNT ghi theo từng hoá đơn chứng từ vào các cột 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 và 11 tương tự như hướng dẫn ở các chỉ tiêu 1, 2 và 3 nêu trên. Riêng đối với hoá đơn mua xe ô tô vượt trên 1,6 tỷ đồng thì số liệu kê vào cột 8 và cột 10 chỉ kê phần giá trị chênh lệch không được khấu trừ, ở cột 11 ghi rõ là “phần giá trị vượt mức quy định không được khấu trừ”

........ chỉ giùm tôi đi bạn :wall::wall:

Nói phải có chứng cứ nhé:
http://www.webketoan.vn/forum/thong...khai-thue-gtgt-theo-thong-tu-28-a-139663.html

 

[METUN]

Mình cũng đang băn khoăn quá vì bên mình hàng hoá dùng cho hoạt động sxkd không chịu thuế rất nhiều nhưng cũng đang chưa biết kê vào đâu. Ai mách giùm với

 

[mrvanthuc]

Điểm 1.2.c mục III phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính quy định

“c) Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:

c.1. Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản suất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ.

c.2. Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản suất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hoạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hoạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ 0% giữa doanh số chịu thuế GTGT so với tổng doanh số của hàng hóa, dịch vụ bán ra.

c.3 Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản suất, kinh doanh hàng hóa , dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì được khấu trừ toàn bộ.”

Như vậy nếu hàng hóa phục vụ sản xuất kinh doanh chịu thuế thì ghi vào mục 1 dùng riêng đủ điều kiện khấu trừ.

Nếu hàng hóa vừa phục vụ sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế thì kê vào mục 3 hàng hóa dùng chung.

Nếu hàng hóa chỉ phục vụ sản xuất kinh doanh mặt hàng không chịu thuế thì ghi vào mục 2 không đủ điều kiện khấu trừ.

Tài liệu hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo TT28/2011

Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:

- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế.
......

 

[ACC4RUM]

Tài liệu nào của TCT hướng dẫn như vậy ??????????????


........ chỉ giùm tôi đi bạn :wall::wall:

Nói phải có chứng cứ nhé:
http://www.webketoan.vn/forum/thong...khai-thue-gtgt-theo-thong-tu-28-a-139663.html

Bạn MrVanThuc trả lời rồi nhé. Nó ở ngay "- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế." chính là những hoá đơn GTGT mua HH DV dùng riêng cho SXKD HHDV không chịu thuế nên không đủ điều kiện khấu trừ...

 

[METUN]

Mình vừa hỏi bên tuyên truyền cục Thuế HN thì họ hướng dẫn là ghi vào mục số 5 - hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai nhé. Bạn nào thắc mắc thì gọi số điện thoại: 04 38512436 để hỗ trợ nhé. Công ty mình là đầu vào là hàng KCT đầu ra xuất bán là 0% hoặc KCT nhé.

 

[letao]

Có bác nào lỗi như của em ko vậy? Khi em cài đặt và nhập thì không vấn đề gì, nhưng cứ in báo cáo ra là chỉ tiêu Tên đại lý thuế lại hiện là fgdfgd, mã số 1234567890-123 rồi địa chỉ cũng hiện là dfgdfg, tất cả đều là dfgdfg. Em chẳng biết sửa sao nữa.

 

[mrvanthuc]

Mình vừa hỏi bên tuyên truyền cục Thuế HN thì họ hướng dẫn là ghi vào mục số 5 - hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai nhé. Bạn nào thắc mắc thì gọi số điện thoại: 04 38512436 để hỗ trợ nhé. Công ty mình là đầu vào là hàng KCT đầu ra xuất bán là 0% hoặc KCT nhé.

Bạn vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế (0%) và mặt hàng không chịu thuế mà hướng dẫn kê vào mục 5?

Bạn lên trực tiếp và hỏi cùng 1 vấn đề với 3 người thử đi, mình bảo đảm cho bạn 3 kết quả khác nhau. Không phái nói xấu vì mình từ dân tuyên truyền hỗ trỡ mà ra.

Đôi điều trao đổi cùng bạn

 

[tuanklkh]

Các bạn cho mình hỏi nhờ luôn:
công ty mình có một ít hàng khuyến mại cho khách hàng không thu tiền.(hàng hoá này chịu thuế 10%). Trên hoá đơn bán ra thì dòng thuế GTGT gạch bỏ. vậy kê cái này vào hàng hoá không chịu thuế GTGT hay là hàng hoá chịu thuế GTGT 10% nhưng không có thuế.

 

[METUN]

Bạn vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế (0%) và mặt hàng không chịu thuế mà hướng dẫn kê vào mục 5?

Bạn lên trực tiếp và hỏi cùng 1 vấn đề với 3 người thử đi, mình bảo đảm cho bạn 3 kết quả khác nhau. Không phái nói xấu vì mình từ dân tuyên truyền hỗ trỡ mà ra.

Đôi điều trao đổi cùng bạn

Mình đồng ý với ý kiến của bạn Thức. Vấn đề này mình hỏi 2 người ở chi cục Cầu Giấy, 2 người ở Cục thuế HN thì họ cho vừa đủ 4 kết quả khác nhau. Bó tay luôn với cán bộ tuyên truyền thuế.
Mình thì cứ kê vào mục 3 dùng chung cho sx sau này phân bổ vậy

 

[namvan]

Mình vừa hỏi bên tuyên truyền cục Thuế HN thì họ hướng dẫn là ghi vào mục số 5 - hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai nhé. Bạn nào thắc mắc thì gọi số điện thoại: 04 38512436 để hỗ trợ nhé. Công ty mình là đầu vào là hàng KCT đầu ra xuất bán là 0% hoặc KCT nhé.

Mục 5 ttrên 01-1; 01-2/GTGT chỉ kê HH bán đại lý đuings giá hưởng hoa hồng và HH XNK ủy thác theo khoản 8 điêu 10 TT28.
Theo tôi: - HH không chịu thuế mua vaogf kg phải kê vào 01-2/GTGT vì trên 01-2 kgh có mục để kê
- HH mua vào có hóa đơn thông thường cũng kg phải kê khai
Đạo lý ơr đây là trên TK, Bảng kê kg có chỉ tiêu KK thì ta kg phải kê. That'all!!!!